| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 引言 | 第10-11页 |
| 第一章 境内企业境外间接上市导论 | 第11-17页 |
| 一 境外间接上市 | 第11-12页 |
| （一）境外上市定义 | 第11页 |
| （二）境外间接上市的定义及类别 | 第11-12页 |
| 二 境外间接上市的动因分析 | 第12-14页 |
| （一）第三条路——便捷的融资渠道 | 第13-14页 |
| （二）提高公司形象、改善公司治理 | 第14页 |
| 三 设立境外特殊目的公司与境外间接上市的关联 | 第14-17页 |
| （一）境外间接上市的基本环节 | 第14-15页 |
| （二）设立境外特殊目的公司与境外间接上市的关联 | 第15-17页 |
| 第二章 境外特殊目的公司对境内权益的协议控制 | 第17-23页 |
| 一 协议控制模式及其发展 | 第17-18页 |
| 二 协议控制模式的内涵——以新浪为例 | 第18-20页 |
| （一）协议控制模式的基本内涵 | 第18-19页 |
| （二）新浪模式中外商独资公司与内资公司协议控制关系 | 第19-20页 |
| 三 协议控制模式的合法性评判 | 第20-23页 |
| 第三章 境外特殊目的公司对境内权益的股权控制 | 第23-29页 |
| 一 股权控制模式 | 第23-24页 |
| 二 股权控制模式的基本流程——以无锡尚德纽交所间接上市为例 | 第24-26页 |
| 三 与股权控制模式有关的立法分析 | 第26-29页 |
| （一）商务部等六部委“10 号文”和国家外汇管理局“106 号文” | 第26-27页 |
| （二）商务部“530 号文” | 第27-29页 |
| 第四章 境外特殊目的公司通过新设中外合资（合作）企业实现对境内权益的控制 | 第29-33页 |
| 一 新设中外合资（合作）企业模式的特点 | 第29-30页 |
| 二 新设中外合资（合作）企业模式和股权控制模式的区别 | 第30-31页 |
| 三 返程投资与新设中外合资（合作）经营企业之间的关系 | 第31-33页 |
| （一）返程投资的内涵 | 第31页 |
| （二）返程投资中新设中外合资（合作）企业模式相关产业政策 | 第31-33页 |
| 第五章 对境外特殊目的公司对境内权益控制监管的思考 | 第33-43页 |
| 一 证券上市监管理念的法理分析——监管目标和原则 | 第33-34页 |
| 二 我国对境外间接上市的法律监管 | 第34-37页 |
| （一）境外间接上市的监管机构 | 第34-35页 |
| （二）境外间接上市监管的实践与发展 | 第35-37页 |
| 三 对境外间接上市及对境内权益控制这一操作监管的建议 | 第37-43页 |
| （一）境外间接上市的现状 | 第38页 |
| （二）对境外间接上市监管的建议 | 第38-43页 |
| 结语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
