我国上市公司财务预警模型分析
| 中文摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 引言 | 第8-13页 |
| （一） 研究背景与研究意义 | 第8-10页 |
| 1．研究背景 | 第8-9页 |
| 2．研究意义 | 第9-10页 |
| （二） 研究方法和内容 | 第10-11页 |
| 1．研究方法 | 第10-11页 |
| 2．研究内容 | 第11页 |
| （三） 本文的特色与不足 | 第11-13页 |
| 1．本文的特色 | 第11-12页 |
| 2．研究的不足 | 第12-13页 |
| 一、 文献综述 | 第13-18页 |
| （一） 国外研究概况 | 第13-16页 |
| 1．单变量预警模型 | 第13-14页 |
| 2．多变量预警模型 | 第14-16页 |
| （二） 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 二、 财务预警研究的理论基础 | 第18-25页 |
| （一） 财务危机概念的界定 | 第18-21页 |
| 1．国外对财务危机的定义 | 第18-19页 |
| 2．国内对财务危机的定义 | 第19-20页 |
| 3．本文对财务危机的定义 | 第20-21页 |
| （二） 财务危机的特点 | 第21-22页 |
| 1．积累性 | 第21页 |
| 2．突发性 | 第21页 |
| 3．有限可控 | 第21页 |
| 4．可预防性 | 第21-22页 |
| （三） 导致财务危机的因素分析 | 第22-23页 |
| 1．经济环境 | 第22页 |
| 2．行业环境 | 第22页 |
| 3．公司内部控制和财务管理水平 | 第22-23页 |
| 4．管理人员的素质 | 第23页 |
| （四） 财务预警的定义 | 第23页 |
| （五） 财务预警模型的功能 | 第23-25页 |
| 1．风险预测功能 | 第23-24页 |
| 2．评价功能 | 第24-25页 |
| 三、 上市公司财务预警模型分析 | 第25-34页 |
| （一） 选择样本与指标数据 | 第25-26页 |
| 1．选择样本公司 | 第25页 |
| 2．选择样本数据的时间范围 | 第25-26页 |
| （二） 选择财务指标 | 第26-30页 |
| 1．选择财务指标的基本原则 | 第26-27页 |
| 2．财务指标的具体含义 | 第27-30页 |
| （三） 选择非财务指标 | 第30-31页 |
| （四） 研究方法 | 第31-33页 |
| 1．因子分析 | 第31-32页 |
| 2．逻辑回归模型 | 第32-33页 |
| （五） 实证研究步骤 | 第33-34页 |
| 1．选择样本 | 第33页 |
| 2．变量的显著性检验 | 第33页 |
| 3．因子分析 | 第33页 |
| 4．逻辑回归分析 | 第33页 |
| 5．模型检验 | 第33-34页 |
| 四、 财务预警模型的实证研究 | 第34-48页 |
| （一） 变量的显著性检验 | 第34-39页 |
| 1．正态分布检验 | 第34-35页 |
| 2．显著性检验 | 第35-37页 |
| 3．对非财务指标进行研究 | 第37-39页 |
| （二） 因子分析 | 第39-44页 |
| 1．检验原始变量是否适合因子分析 | 第39-40页 |
| 2．确定因子变量 | 第40页 |
| 3．因子变量的命名解释 | 第40-42页 |
| 4．计算因子得分 | 第42-44页 |
| （三） 建立逻辑回归模型 | 第44-45页 |
| （四） 模型检验 | 第45-48页 |
| 1．模型显著性检验 | 第45-46页 |
| 2．训练样本检验 | 第46页 |
| 3．检验样本检验 | 第46-48页 |
| 结论 | 第48-51页 |
| （一） 研究结论 | 第48-49页 |
| （二） 防范上市公司发生财务危机的建议 | 第49-50页 |
| （三） 对后续研究的展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附录 | 第53-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
