我国公路经营企业内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-19页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第10-12页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·内部控制理论综述 | 第12-15页 |
| ·国外的内部控制框架 | 第13页 |
| ·我国内部控制规范化进程 | 第13-14页 |
| ·我国公路经营企业内部控制理论 | 第14-15页 |
| ·研究思路和方法 | 第15-19页 |
| ·技术路线 | 第15页 |
| ·研究方法 | 第15-17页 |
| ·论文结构 | 第17-18页 |
| ·文章创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制基本理论 | 第19-25页 |
| ·内部控制的内涵 | 第19-20页 |
| ·企业内部控制涵义 | 第19页 |
| ·内部控制的目标 | 第19-20页 |
| ·COSO内部控制框架的产生和发展过程 | 第20-22页 |
| ·内部控制理论的历史演进 | 第20-21页 |
| ·COSO内部控制整体框架的理论贡献 | 第21-22页 |
| ·内部控制框架的要素及其相互关系 | 第22-25页 |
| ·控制环境 | 第22页 |
| ·风险评估 | 第22-23页 |
| ·控制活动 | 第23页 |
| ·信息和沟通 | 第23页 |
| ·监控 | 第23-25页 |
| 第三章 我国公路经营企业内部控制现状分析 | 第25-36页 |
| ·公路经营企业内部控制的重点 | 第25-26页 |
| ·公路经营企业内部控制问题研究 | 第26-32页 |
| ·公路经营企业内部控制现状 | 第26-27页 |
| ·我国公路经营企业内部控制存在的问题 | 第27-32页 |
| ·公路经营内部控制缺陷的成因分析 | 第32-36页 |
| ·公司治理结构不合理 | 第32-33页 |
| ·企业风险意识不强,缺乏对风险管理的重视 | 第33-34页 |
| ·企业文化不健全 | 第34页 |
| ·风险信息系统薄弱 | 第34-36页 |
| 第四章 完善公路经营企业内部控制的对策 | 第36-50页 |
| ·完善公路经营企业内部控制的基本原则 | 第36-37页 |
| ·完善公路经营企业内部控制的内容 | 第37-43页 |
| ·完善内部控制环境建设 | 第37-39页 |
| ·强化风险管理在内部控制中的核心地位 | 第39-41页 |
| ·完善信息系统并建立有效的沟通渠道 | 第41页 |
| ·完善内部控制监督体系 | 第41-43页 |
| ·公路经营企业内部控制实施措施 | 第43-50页 |
| ·强化公路经营企业资产控制 | 第43-47页 |
| ·防范财务风险,完善贷款修路制度 | 第47-48页 |
| ·加强全面预算管理 | 第48-50页 |
| 第五章 案例分析 | 第50-56页 |
| ·ZY高速公路公司概况 | 第50-52页 |
| ·经营范围 | 第50页 |
| ·公司组织结构及主要机构 | 第50-51页 |
| ·公司人员情况 | 第51-52页 |
| ·ZY高速公路公司内部控制情况现状介绍 | 第52页 |
| ·ZY高速公路公司内部控制建设情况 | 第52页 |
| ·ZY高速公路公司内部控制执行情况 | 第52页 |
| ·完善ZY高速公路公司内控建设 | 第52-54页 |
| ·完善内部控制制度 | 第52-53页 |
| ·加强管理创新,完善治理结构 | 第53页 |
| ·进行企业文化创新 | 第53-54页 |
| ·完善后的ZY高速公路公司内部控制状况 | 第54-56页 |
| 第六章 结论及进一步研究方向 | 第56-58页 |
| ·结论 | 第56页 |
| ·进一步研究方向 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 攻读学位期间本人科研成果 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
