| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·选题背景及意义 | 第12-14页 |
| ·文献综述 | 第14-18页 |
| ·研究的方法及框架 | 第18-20页 |
| 第2章 基于公允价值的寿险公司偿付能力计量基础分析 | 第20-31页 |
| ·相关理论概述 | 第20-25页 |
| ·相关概念界定 | 第20-23页 |
| ·经济资本的配置 | 第23-25页 |
| ·偿付能力管理计量方式研究 | 第25-28页 |
| ·经济资本的会计属性 | 第25-26页 |
| ·公允价值计量属性研究 | 第26-28页 |
| ·寿险公司偿付能力管理的框架构建 | 第28-31页 |
| ·相关技术假设和所选用的估算方法 | 第28-29页 |
| ·基于公允价值保险公司偿付能力的步骤 | 第29-31页 |
| 第3章 资产的公允价值评估 | 第31-41页 |
| ·保险公司资产的主要特点分析 | 第31页 |
| ·资产项目的计量 | 第31-35页 |
| ·经营性资产的价值评估问题 | 第32-33页 |
| ·投资性资产的价值计量 | 第33-35页 |
| ·对波动频繁的资产公允价值计量的实证探析 | 第35-41页 |
| ·马尔科夫过程描述 | 第36-37页 |
| ·股票市场有效性分析 | 第37页 |
| ·上证指数波动率预测的马尔科夫过程模型 | 第37-38页 |
| ·上证指数波动率马尔科夫过程的实证分析 | 第38-41页 |
| 第4章 负债的公允价值评估 | 第41-56页 |
| ·保险负债的主要特点分析 | 第41-42页 |
| ·负债公允价值计量分析 | 第42-44页 |
| ·保险负债公允价值计量原则 | 第42-43页 |
| ·保险负债分类 | 第43-44页 |
| ·负债公允价值计量 | 第44-56页 |
| ·确定性负债的计量 | 第44页 |
| ·资本性负债的计量 | 第44-45页 |
| ·责任准备金的计量 | 第45-56页 |
| 第5章 案例分析 | 第56-64页 |
| ·中国人寿概况 | 第56-57页 |
| ·资产负债在各种计量方式下的对比 | 第57-58页 |
| ·负债回归分析与价值波动预测 | 第58-64页 |
| ·变量的选取及检验 | 第59-62页 |
| ·敏感性分析 | 第62-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 附录A 上证指数历史数据 | 第70-71页 |
| 附录B 金融资产和负债估计公允价值和账面价值对比 | 第71-73页 |
| 附录C 各年度的偿付能力 | 第73-74页 |
| 附录D 中国人寿保险公司收入表 | 第74页 |