| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.5 创新与不足 | 第14-15页 |
| 1.5.1 创新之处 | 第14页 |
| 1.5.2 不足之处 | 第14-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-21页 |
| 2.1 盈余管理的研究现状 | 第15-17页 |
| 2.2 证券分析师跟进影响公司治理的研究现状 | 第17-19页 |
| 2.3 证券分析师跟进影响盈余管理的研究现状 | 第19-21页 |
| 3 理论基础与研究假设 | 第21-27页 |
| 3.1 理论基础 | 第21-24页 |
| 3.1.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 3.1.2 信息不对称理论 | 第22-23页 |
| 3.1.3 有效资本市场假说 | 第23-24页 |
| 3.2 研究假设 | 第24-27页 |
| 3.2.1 证券分析师跟进对盈余管理的影响 | 第24-25页 |
| 3.2.2 明星证券分析师跟进对盈余管理的影响 | 第25页 |
| 3.2.3 经验丰富的证券分析师跟进对盈余管理的影响 | 第25-27页 |
| 4 研究设计 | 第27-37页 |
| 4.1 变量概念界定 | 第27-29页 |
| 4.1.1 证券分析师的界定 | 第27-28页 |
| 4.1.2 盈余管理的界定 | 第28-29页 |
| 4.2 变量设计 | 第29-32页 |
| 4.2.1 解释变量——证券分析师 | 第29页 |
| 4.2.2 被解释变量——盈余管理 | 第29-30页 |
| 4.2.3 控制变量 | 第30页 |
| 4.2.4 工具变量 | 第30-32页 |
| 4.3 研究模型 | 第32-36页 |
| 4.4 样本选择与数据来源 | 第36-37页 |
| 5 实证结果和稳健性检验 | 第37-51页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第37-38页 |
| 5.2 相关性分析 | 第38-41页 |
| 5.3 回归结果分析 | 第41-47页 |
| 5.3.1 证券分析师跟进对两种盈余管理的影响 | 第41-43页 |
| 5.3.2 明星证券分析师跟进对两种盈余管理的影响 | 第43-45页 |
| 5.3.3 经验丰富的证券分析师跟进对两种盈余管理的影响 | 第45-47页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第47-51页 |
| 6 研究结论和政策建议 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 政策建议 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
