| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-21页 |
| 1.2.1 内部控制理论的发展 | 第15-17页 |
| 1.2.2 商业银行信贷业务内部控制理论的发展 | 第17-19页 |
| 1.2.3 民营企业信贷业务理论与实务 | 第19-21页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第21-23页 |
| 第2章 商业银行信贷业务内部控制 | 第23-28页 |
| 2.1 商业银行信贷业务 | 第23-24页 |
| 2.1.1 商业银行信贷业务的内容和分类 | 第23页 |
| 2.1.2 商业银行信贷业务的主要风险 | 第23-24页 |
| 2.2 商业银行信贷业务的内部控制 | 第24-28页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制 | 第24-25页 |
| 2.2.2 商业银行信贷业务内部控制 | 第25-28页 |
| 第3章 农行X支行民营企业信贷业务内部控制现状 | 第28-38页 |
| 3.1 农行X支行背景介绍 | 第28页 |
| 3.2 农行X支行信贷资产结构和质量 | 第28-31页 |
| 3.2.1 农行X支行信贷资产总量 | 第28-29页 |
| 3.2.2 农行X支行信贷资产结构 | 第29页 |
| 3.2.3 农行X支行信贷资产质量 | 第29-30页 |
| 3.2.4 农行X支行不良贷款形成原因分析 | 第30-31页 |
| 3.3 农行X支行民营企业信贷风险的类型及特征 | 第31-32页 |
| 3.3.1 民营企业本身存在的授信风险 | 第31-32页 |
| 3.3.2 民营企业在授信获得与使用中的风险 | 第32页 |
| 3.3.3 银行对民营企业授信管理中的风险 | 第32页 |
| 3.4 农行X支行民营企业信贷业务流程及相关制度 | 第32-38页 |
| 3.4.1 农行X支行信贷业务基本流程 | 第32-33页 |
| 3.4.2 农行X支行信贷业务相关制度 | 第33-38页 |
| 第4章 农行X支行民营企业信贷业务内部控制存在问题 | 第38-51页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第38-40页 |
| 4.1.1 信贷业务内部控制文化缺失 | 第38页 |
| 4.1.2 人力资源配置落后 | 第38-39页 |
| 4.1.3 条线考核与晋升机制不合理 | 第39-40页 |
| 4.2 风险评估程序不完善 | 第40-47页 |
| 4.2.1 贷前检查对客户经营风险和财务风险关注不够 | 第40-46页 |
| 4.2.2 贷中缺乏科学的风险预警机制 | 第46-47页 |
| 4.3 控制活动不健全 | 第47-49页 |
| 4.3.1 审贷分离制度未严格执行 | 第47-48页 |
| 4.3.2 贷款资金实际用途监管不力 | 第48-49页 |
| 4.4 信息收集与沟通不及时 | 第49-50页 |
| 4.4.1 信息不对称问题严重 | 第49页 |
| 4.4.2 计算机信息系统未充分发挥作用 | 第49-50页 |
| 4.5 内部监督功能未充分发挥 | 第50-51页 |
| 4.5.1 会计监督作用未实现 | 第50页 |
| 4.5.2 内部监督的独立性不强 | 第50-51页 |
| 第5章 农行X支行民营企业信贷业务内部控制优化举措 | 第51-62页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第51-52页 |
| 5.1.1 培养内部控制文化 | 第51页 |
| 5.1.2 加大民营企业信贷业务培训力度 | 第51-52页 |
| 5.1.3 完善条线考核与晋升机制提高执行力 | 第52页 |
| 5.2 完善民营企业风险评估体系 | 第52-56页 |
| 5.2.1 改进民营企业评级指标,建立动态跟踪机制 | 第52-54页 |
| 5.2.2 建立民营企业信贷风险预警机制 | 第54-56页 |
| 5.3 健全内部控制活动 | 第56-58页 |
| 5.3.1 优化岗位设置 | 第56-57页 |
| 5.3.2 加强监管民营企业贷款资金的实际用途 | 第57-58页 |
| 5.4 及时获取与沟通相关信息 | 第58-60页 |
| 5.4.1 合作开发民营企业信息数据库 | 第58-59页 |
| 5.4.2 构建多方沟通渠道 | 第59-60页 |
| 5.5 强化内部监督功能 | 第60-62页 |
| 5.5.1 加强内部监督的独立性 | 第60页 |
| 5.5.2 建设风险导向的内部审计 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
