基于财务风险的GY烟草公司内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究思路和研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 研究内容及研究框架 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 第二章 文献综述 | 第14-25页 |
| 2.1 研究现状 | 第14-16页 |
| 2.1.1 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的基本理论 | 第16-20页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制理论的发展 | 第16-19页 |
| 2.2.3 内部控制框架体系研究 | 第19-20页 |
| 2.3 财务风险的基本理论 | 第20-23页 |
| 2.3.1 财务风险的概念 | 第20-21页 |
| 2.3.2 财务风险的分类 | 第21-22页 |
| 2.3.3 财务风险管理的程序 | 第22-23页 |
| 2.4 财务风险管理与内部控制的关系 | 第23-24页 |
| 2.5 小结 | 第24-25页 |
| 第三章 GY烟草公司财务风险和内部控制的现状分析 | 第25-36页 |
| 3.1 公司概况 | 第25-26页 |
| 3.2 GY烟草公司财务风险的现状分析 | 第26-28页 |
| 3.2.1 筹资风险现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 投资风险现状 | 第27-28页 |
| 3.2.3 运营风险现状 | 第28页 |
| 3.3 GY烟草公司内部控制的现状分析 | 第28-35页 |
| 3.3.1 内部环境现状 | 第28-30页 |
| 3.3.2 风险评估现状 | 第30页 |
| 3.3.3 控制活动现状 | 第30-34页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 | 第34页 |
| 3.3.5 内部监督现状 | 第34-35页 |
| 3.4 小结 | 第35-36页 |
| 第四章 GY烟草公司内部控制存在的问题和原因分析 | 第36-43页 |
| 4.1 GY烟草公司内部控制存在的问题 | 第36-39页 |
| 4.1.1 内部环境的问题 | 第36页 |
| 4.1.2 风险管理的问题 | 第36-37页 |
| 4.1.3 控制活动的问题 | 第37-38页 |
| 4.1.4 信息与沟通的问题 | 第38-39页 |
| 4.1.5 内部监督的问题 | 第39页 |
| 4.2 GY烟草公司内部控制存在问题的原因分析 | 第39-41页 |
| 4.2.1 治理结构缺乏权力制约 | 第39-40页 |
| 4.2.2 财务风险控制意识薄弱 | 第40页 |
| 4.2.3 人员素质不高 | 第40页 |
| 4.2.4 考核激励机制不完善 | 第40页 |
| 4.2.5 内部控制制度不健全 | 第40-41页 |
| 4.2.6 内部审计监督弱化 | 第41页 |
| 4.3 小结 | 第41-43页 |
| 第五章 基于财务风险的GY烟草公司内部控制改进 | 第43-56页 |
| 5.1 内部控制改进的目标和原则 | 第43-44页 |
| 5.1.1 内部控制改进的目标 | 第43-44页 |
| 5.1.2 内部控制改进的原则 | 第44页 |
| 5.2 公司层面的内部控制改进 | 第44-49页 |
| 5.2.1 改善内部控制环境 | 第44-45页 |
| 5.2.2 健全财务风险管理机制 | 第45-46页 |
| 5.2.3 完善财务控制活动 | 第46-47页 |
| 5.2.4 促进信息沟通 | 第47页 |
| 5.2.5 构建有效的财务监控系统 | 第47-49页 |
| 5.3 流程层面的内部控制改进 | 第49-53页 |
| 5.3.1 资金管理活动的内部控制改进 | 第49-51页 |
| 5.3.2 应收款项管理活动的内部控制改进 | 第51页 |
| 5.3.3 工程投资项目活动的内部控制改进 | 第51-53页 |
| 5.4 内部控制改进的保障措施 | 第53-54页 |
| 5.4.1 建立内部控制的组织保障 | 第53-54页 |
| 5.4.2 健全制度形成内控手册 | 第54页 |
| 5.4.3 加强员工的制度培训 | 第54页 |
| 5.4.4 建立内部控制的评价机制 | 第54页 |
| 5.5 内部控制改进的作用 | 第54-55页 |
| 5.6 小结 | 第55-56页 |
| 第六章 结论 | 第56-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 6.2 研究不足 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-60页 |
