| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 前言 | 第12-15页 |
| 第1章 内部控制的研究背景 | 第15-18页 |
| 1.1 内部控制国外研究现状 | 第15页 |
| 1.2 内部控制国内研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3 内部控制在建筑施工企业内控管理的重要性 | 第16-17页 |
| 1.4 几个相关概念 | 第17页 |
| 1.4.1 企业内部控制的定义 | 第17页 |
| 1.4.2 建筑施工企业的定义 | 第17-18页 |
| 第2章 我国建筑企业内控现状及分析 | 第18-23页 |
| 2.1 建筑施工企业内部控制存在的现状 | 第18-21页 |
| 2.1.1 施工企业材料采购管理比较落后 | 第18页 |
| 2.1.2 施工企业内部控制的不完善和不全面 | 第18-19页 |
| 2.1.3 工程项目风险评价机制不完善，防范机制不健全 | 第19页 |
| 2.1.4 内控制度与工程项目全面预算管理脱节 | 第19-20页 |
| 2.1.5 施工企业内部审计失效，无法满足内部控制的需要 | 第20页 |
| 2.1.6 施工企业的内控人员素质不能适应内部控制工作需要 | 第20-21页 |
| 2.2 建筑施工企业内部控制存在的问题原因分析 | 第21-23页 |
| 2.2.1 施工企业的材料采购管理比较薄弱 | 第21页 |
| 2.2.2 施工企业对货币资金的内控不严 | 第21页 |
| 2.2.3 施工企业法人治理结构不完善 | 第21-22页 |
| 2.2.4 施工企业内控部门的权责不对等 | 第22页 |
| 2.2.5 施工企业外部监督环境不到位 | 第22-23页 |
| 第3章 案例企业材料采购内控现状及分析 | 第23-37页 |
| 3.1 案例企业的情况介绍 | 第23页 |
| 3.2 案例企业材料采购管理现状分析 | 第23-32页 |
| 3.2.1 材料采购理念比较落后 | 第25页 |
| 3.2.2 材料采购流程比较繁琐 | 第25-30页 |
| 3.2.3 材料供货商的管理不规范 | 第30页 |
| 3.2.4 请款周期长和支付款项延误比较严重 | 第30-31页 |
| 3.2.5 各部门间合作不够紧密 | 第31-32页 |
| 3.3 案例企业材料采购管理目标优化 | 第32-37页 |
| 3.3.1 建业企业间的战略合作伙伴关系 | 第32-33页 |
| 3.3.2 简化采购流程 | 第33-34页 |
| 3.3.3 定期举办对采购人员的培训 | 第34-35页 |
| 3.3.4 优化付款程序 | 第35-37页 |
| 第4章 对建筑施工企业内控的建议 | 第37-42页 |
| 4.1 营造良好的控制环境，提高人员内部控制认识 | 第37页 |
| 4.2 确立正确的内部控制目标 | 第37-38页 |
| 4.3 建立健全施工企业内部控制 | 第38页 |
| 4.4 建立风险控制系统，完善内部控制 | 第38页 |
| 4.5 加强内部控制与项目全面预算管理的联系 | 第38-39页 |
| 4.6 加强内部审计，强化外部监督 | 第39页 |
| 4.7 施工企业重点控制关键业务环节 | 第39-42页 |
| 4.7.1 材料采购的内部控制 | 第40页 |
| 4.7.2 施工过程中的内部控制 | 第40页 |
| 4.7.3 施工结算的内部控制 | 第40-42页 |
| 第5章 完善建筑企业内部控制的思考 | 第42-46页 |
| 5.1 建立良好的企业文化，强化施工企业的内部控制意识 | 第42页 |
| 5.2 施工企业管理者应重视对货币资金的内部控制和管理 | 第42页 |
| 5.3 施工企业管理者重视会计人员在内部控制中的重要作用 | 第42-43页 |
| 5.4 充分发挥内部审计在施工企业内部控制中的作用 | 第43-46页 |
| 5.4.1 有利管理环境的净化 | 第43页 |
| 5.4.2 有利风险的评估规避 | 第43-44页 |
| 5.4.3 有利管理的规范推进 | 第44页 |
| 5.4.4 有利管理的信息流通 | 第44页 |
| 5.4.5 有利提升发展的质量 | 第44-46页 |
| 第6章 结束语 | 第46-47页 |
| 6.1 总结 | 第46页 |
| 6.2 本文的不足 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第49页 |
