| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外文献述评 | 第13页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-16页 |
| 第2章 概念界定及相关理论 | 第16-25页 |
| 2.1 创业板IPO | 第16-19页 |
| 2.1.1 IPO定义 | 第16页 |
| 2.1.2 创业板IPO条件 | 第16-17页 |
| 2.1.3 创业板公司特点 | 第17-19页 |
| 2.2 创业板IPO审计特点 | 第19-22页 |
| 2.2.1 多重审计委托代理关系 | 第19-20页 |
| 2.2.2 复杂严格的监管体系 | 第20-21页 |
| 2.2.3 审计市场的过度竞争环境 | 第21-22页 |
| 2.3 审计失败 | 第22-25页 |
| 2.3.1 审计失败的概念 | 第22-23页 |
| 2.3.2 审计失败的特点 | 第23页 |
| 2.3.3 IPO审计失败的危害 | 第23-25页 |
| 第3章 创业板IPO审计失败现状及成因 | 第25-32页 |
| 3.1 审计失败的现状 | 第25-27页 |
| 3.1.1 审计失败与上市公司财务造假行为密切相关 | 第26-27页 |
| 3.1.2 审计失败案件大多涉及本地事务所 | 第27页 |
| 3.1.3 规模较大的事务所也频发审计失败案件 | 第27页 |
| 3.2 审计失败的成因分析 | 第27-32页 |
| 3.2.1 审计机构执业环境不完善 | 第27-30页 |
| 3.2.2 审计人员对执业准则的执行不规范 | 第30页 |
| 3.2.3 审计人员职业道德缺失 | 第30-32页 |
| 第4章 防范创业板IPO审计失败的对策 | 第32-38页 |
| 4.1 完善注册会计师执业环境 | 第32-34页 |
| 4.1.1 强化审计行业监管 | 第32页 |
| 4.1.2 完善处罚机制 | 第32-33页 |
| 4.1.3 改良事务所聘任制度 | 第33页 |
| 4.1.4 规范审计市场竞争秩序 | 第33页 |
| 4.1.5 完善创业板IPO审核体系 | 第33-34页 |
| 4.2 重视执业准则的执行 | 第34-35页 |
| 4.2.1 规范创业板IPO审计流程 | 第34-35页 |
| 4.2.2 事务所制定专门的创业板IPO质量控制体系 | 第35页 |
| 4.3 提高审计人员职业道德 | 第35-38页 |
| 4.3.1 加强审计人员道德建设 | 第35-36页 |
| 4.3.2 加强审计人员专业胜任能力 | 第36页 |
| 4.3.3 提高审计人员独立性 | 第36-37页 |
| 4.3.4 提高审计人员职业谨慎和应有的关注 | 第37-38页 |
| 第5章 创业板IPO审计失败案例 | 第38-46页 |
| 5.1 欣泰电气审计失败案例介绍 | 第38-40页 |
| 5.1.1 案例背景 | 第38页 |
| 5.1.2 案情回顾 | 第38-39页 |
| 5.1.3 处罚结果 | 第39-40页 |
| 5.2 欣泰电气IPO审计失败原因分析 | 第40-44页 |
| 5.2.1 治理结构失效导致对内部控制的审计无效 | 第40-41页 |
| 5.2.2 审计人员缺乏应有的关注 | 第41-42页 |
| 5.2.3 审计人员未严格遵循执业准则 | 第42-43页 |
| 5.2.4 监管部门审核不严 | 第43-44页 |
| 5.3 案例启示与教训 | 第44-46页 |
| 5.3.1 案例启示 | 第44页 |
| 5.3.2 案例教训 | 第44-46页 |
| 第6章 结论 | 第46-47页 |
| 6.1 结论 | 第46页 |
| 6.2 局限性 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 后记 | 第50页 |