| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 引言 | 第10-14页 |
| 一、选题背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 二、研究对象、研究方法及相关概念界定 | 第11-12页 |
| 三、文献综述 | 第12-13页 |
| 四、创新之处与不足 | 第13-14页 |
| 第一章 内部控制信息披露概述 | 第14-22页 |
| 一、内部控制概述 | 第14-15页 |
| 二、内部控制信息披露概述 | 第15-17页 |
| （一） 内部控制信息 | 第15-16页 |
| （二） 内部控制信息披露 | 第16页 |
| （三） 内部控制信息披露的特殊性 | 第16页 |
| （四） 内部控制信息披露的意义 | 第16-17页 |
| 三、内部控制信息披露的理论基础 | 第17-22页 |
| （一） 经济学基础 | 第17-19页 |
| （二） 法学基础 | 第19-22页 |
| 第二章 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 | 第22-29页 |
| 一、实证分析 | 第22-26页 |
| （一） 微观层面：东盛科技和万科A 公司的内部控制信息披露情况 | 第22-24页 |
| （二） 宏观层面：我国上市公司2009 年内部控制信息披露情况 | 第24-25页 |
| （三） 小结 | 第25-26页 |
| 二、规范分析 | 第26-29页 |
| （一） 我国上市公司内部控制信息披露制度发展历程 | 第26-27页 |
| （二） 我国规制上市公司内部控制信息披露的法律规范现状 | 第27-28页 |
| （三） 小结 | 第28-29页 |
| 第三章 我国上市公司内部控制信息披露存在的问题 | 第29-36页 |
| 一、上市公司内部控制信息披露的法律环境支持不够 | 第29-31页 |
| （一） 相关法律文件位阶低 | 第29-30页 |
| （二） 法律规范可操作性不强 | 第30-31页 |
| 二、上市公司内部控制信息披露的具体制度不完善 | 第31-33页 |
| （一） 责任主体不合理 | 第31-32页 |
| （二） 披露内容不明确 | 第32页 |
| （三） 披露方式的强制力不够 | 第32页 |
| （四） 法律责任不完善 | 第32-33页 |
| 三、对上市公司内部控制信息披露的监管力度不够 | 第33-36页 |
| （一） 政府监管滞后 | 第34页 |
| （二） 证券交易所的监管被弱化 | 第34页 |
| （三） 证券业协会的监管有名无实 | 第34页 |
| （四） 注册会计师的监管缺乏实效 | 第34-36页 |
| 第四章 完善上市公司内部控制信息披露的法律建议 | 第36-44页 |
| 一、改善上市公司内部控制信息披露的法律环境 | 第36-38页 |
| （一） 树立保护中小投资者利益的法律观 | 第36-37页 |
| （二） 增加《会计法》等基本法律的支持 | 第37页 |
| （三） 完善内部控制信息披露的内部监督法律制度 | 第37-38页 |
| 二、完善以法律责任为支撑的内部控制信息披露制度的框架 | 第38-41页 |
| （一） 明确内部控制信息披露的责任主体 | 第38-39页 |
| （二） 统一内部控制信息披露的内容 | 第39页 |
| （三） 规定内部控制信息披露的方式 | 第39-40页 |
| （四） 完善内部控制信息披露的法律责任 | 第40-41页 |
| 三、加强对上市公司内部控制信息披露的外部监管 | 第41-44页 |
| （一） 重新定位政府监管功能 | 第41页 |
| （二） 强化证券交易所的监管 | 第41-42页 |
| （三） 实现证券业协会的监管 | 第42页 |
| （四） 加强注册会计师的监管 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
