JZ公司内部控制评价与改进研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制的内容与作用研究 | 第11-13页 |
| 1.2.2 内部控制评价研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 预期目标以及拟解决的问题 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制评价体系 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制相关理论与基本假设 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制相关理论 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制基本假设 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制评价基本框架 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制评价主体和目标 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制评价方法 | 第20-22页 |
| 2.2.3 内部控制评价原则 | 第22页 |
| 2.2.4 内部控制评价要素 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制评价依据 | 第23-26页 |
| 2.3.1 国家现行内部控制规范法规 | 第23-24页 |
| 2.3.2 企业的内部控制评价标准 | 第24-26页 |
| 2.4 本章小结 | 第26-27页 |
| 第三章 JZ公司内部控制现状 | 第27-37页 |
| 3.1 JZ公司内部控制背景 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第27-28页 |
| 3.1.2 公司内部控制运行的外部环境 | 第28-29页 |
| 3.2 JZ公司内部环境现状 | 第29-32页 |
| 3.2.1 公司法人治理结构 | 第29-30页 |
| 3.2.2 公司组织机构设置与权责分配 | 第30-31页 |
| 3.2.3 公司战略发展规划 | 第31-32页 |
| 3.2.4 公司人力资源政策 | 第32页 |
| 3.2.5 公司企业文化 | 第32页 |
| 3.3 JD公司内部控制风险评估现状 | 第32-34页 |
| 3.3.1 事项识别 | 第32-33页 |
| 3.3.2 识别事项的风险评估 | 第33-34页 |
| 3.3.3 风险应对 | 第34页 |
| 3.4 JZ公司控制活动现状 | 第34-36页 |
| 3.4.1 职责分工、授权、审核批准控制 | 第34-35页 |
| 3.4.2 预算、会计系统、财产保护控制 | 第35页 |
| 3.4.3 内部报告、经济分析控制与信息技术控制 | 第35页 |
| 3.4.4 绩效考评控制 | 第35-36页 |
| 3.5 JD公司信息与沟通情况 | 第36页 |
| 3.6 JD公司内部监督现状 | 第36页 |
| 3.7 本章小结 | 第36-37页 |
| 第四章 JZ公司内部控制的评价 | 第37-45页 |
| 4.1 JZ公司内部环境评价 | 第37-39页 |
| 4.1.1 公司治理结构不合理 | 第37-38页 |
| 4.1.2 战略规划职能不健全 | 第38-39页 |
| 4.1.3 公司缺乏人力资源战略规划 | 第39页 |
| 4.1.4 公司企业文化评价 | 第39页 |
| 4.2 JZ公司风险评估评价 | 第39-41页 |
| 4.2.1 JZ公司缺乏不确定事项识别能力 | 第39-40页 |
| 4.2.2 公司没有完善的风险识别机制 | 第40页 |
| 4.2.3 公司尚未建立风险评估体系 | 第40页 |
| 4.2.4 公司风险应对机制缺失 | 第40-41页 |
| 4.3 JZ公司控制活动评价 | 第41-43页 |
| 4.3.1 资金活动评价 | 第41页 |
| 4.3.2 采购与付款活动评价 | 第41页 |
| 4.3.3 存货管理评价 | 第41-42页 |
| 4.3.4 固定资产管理评价 | 第42页 |
| 4.3.5 销售与收款评价 | 第42-43页 |
| 4.3.6 筹资与投资评价 | 第43页 |
| 4.4 JZ公司信息与沟通评价 | 第43页 |
| 4.5 JZ公司内部监督评价 | 第43-44页 |
| 4.6 本章小结 | 第44-45页 |
| 第五章 JZ公司内部控制改进 | 第45-54页 |
| 5.1 JZ公司内部控制改进思路 | 第45页 |
| 5.2 JZ公司内部环境改进 | 第45-47页 |
| 5.2.1 改善公司治理结构 | 第45-46页 |
| 5.2.2 加强监事会的权力与管理职能 | 第46页 |
| 5.2.3 完善企业的组织架构 | 第46-47页 |
| 5.2.4 强化战略规化与人力资源战略规划 | 第47页 |
| 5.3 风险评估体系改进 | 第47-49页 |
| 5.3.1 风险评估体系改进思路 | 第47页 |
| 5.3.2 风险评估工作改进 | 第47-49页 |
| 5.4 控制活动改进 | 第49-53页 |
| 5.4.1 销售与收款控制流程改进 | 第49-50页 |
| 5.4.2 筹资控制流程改进 | 第50-51页 |
| 5.4.3 投资业务控制流程改进 | 第51-53页 |
| 5.5 JZ公司内部监督改进 | 第53页 |
| 5.6 本章小结 | 第53-54页 |
| 第六章 结论与展望 | 第54-56页 |
| 6.1 结论 | 第54-55页 |
| 6.2 进一步工作的方向 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
