X公司内部财务控制优化研究
| 致谢 | 第6-7页 |
| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 选题的目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 本文选题的目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 本文选题的意义 | 第13页 |
| 1.3 国内外研究状况 | 第13-16页 |
| 1.3.1 国外相关研究状况 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内相关研究状况 | 第14-16页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.4.2 研究思路与研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 内部财务控制相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的原则 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.2 内部财务控制理论 | 第20-23页 |
| 2.2.1 内部财务控制的特点 | 第21页 |
| 2.2.2 内部财务控制与内部控制的关系 | 第21-23页 |
| 第3章 X公司概况及内部财务控制存在的问题 | 第23-34页 |
| 3.1 X公司的概况 | 第23-27页 |
| 3.1.1 X公司经营环境 | 第23-24页 |
| 3.1.2 X公司的组织架构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 X公司经营状况 | 第25-27页 |
| 3.2 X公司内部财务控制存在的问题 | 第27-34页 |
| 3.2.1 控制环境不完善 | 第29页 |
| 3.2.2 风险评估能力薄弱 | 第29-30页 |
| 3.2.3 控制活动存在漏洞 | 第30-32页 |
| 3.2.4 信息处理与沟通不及时 | 第32页 |
| 3.2.5 检查监督机制失效 | 第32-34页 |
| 第4章 X公司内部财务控制的优化方案 | 第34-43页 |
| 4.1 X公司内部财务控制问题成因分析 | 第34-39页 |
| 4.1.1 管理意识与财务内控的重要性不匹配 | 第34-35页 |
| 4.1.2 风险评估体系与企业发展需要不匹配 | 第35-36页 |
| 4.1.3 控制活动没有及时跟随企业发展而发展 | 第36-37页 |
| 4.1.4 人员培训与考核制度与需求不匹配 | 第37-38页 |
| 4.1.5 监督检查机制设定不合理 | 第38-39页 |
| 4.2 X公司内部财务控制的优化方案设计 | 第39-43页 |
| 4.2.1 加强财务部门的内部控制意识 | 第39页 |
| 4.2.2 建立健全财务管理制度 | 第39-40页 |
| 4.2.3 进行财务人员培训与考核 | 第40-41页 |
| 4.2.4 提升财务数据分析质量 | 第41页 |
| 4.2.5 进行制度更新与流程优化活动 | 第41-43页 |
| 第5章 X公司内部财务控制的优化目标及实施计划 | 第43-48页 |
| 5.1 X公司内部财务控制的优化目标 | 第43-45页 |
| 5.1.1 提高资产安全性的保障 | 第43页 |
| 5.1.2 提升经营活动的效率和效果 | 第43-44页 |
| 5.1.3 保证企业经营的可靠性与合法性 | 第44页 |
| 5.1.4 建立公司风险控制体系 | 第44-45页 |
| 5.2 X公司内部财务控制优化方案实施计划 | 第45-47页 |
| 5.2.1 实施计划 | 第45-46页 |
| 5.2.2 实施预期结果 | 第46-47页 |
| 5.3 风险与保障措施 | 第47-48页 |
| 5.3.1 潜在风险 | 第47页 |
| 5.3.2 保障措施 | 第47-48页 |
| 第6章 结论 | 第48-50页 |
| 6.1 基本结论 | 第48页 |
| 6.2 不足 | 第48-49页 |
| 6.3 后续研究展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 附录 | 第52-54页 |
