| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究的背景和意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与方法 | 第11-13页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 1 销售与收款环节内部控制理论概述 | 第13-20页 |
| 1.1 内部控制的含义与目标 | 第13页 |
| 1.2 内部控制五要素 | 第13-15页 |
| 1.3 销售与收款环节的目标和重要性 | 第15-17页 |
| 1.3.1 销售与收款环节的目标 | 第15-16页 |
| 1.3.2 销售与收款环节的重要性 | 第16-17页 |
| 1.4 理论基础 | 第17-20页 |
| 2 GHDL有限公司销售与收款环节内部控制现状 | 第20-28页 |
| 2.1 GHDL有限公司概况 | 第20-22页 |
| 2.2 公司内部控制现状 | 第22-27页 |
| 2.3 GHDL公司销售与收款环节内部控制概况 | 第27-28页 |
| 3 GHDL有限公司销售与收款环节内部控制存在的问题及原因 | 第28-36页 |
| 3.1 GHDL有限公司销售与收款环节内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 3.1.1 内部控制环境混乱 | 第28页 |
| 3.1.2 应收账款积压时间过长 | 第28-30页 |
| 3.1.3 销售计划不完善 | 第30-31页 |
| 3.1.4 公司信息沟通存在偏差 | 第31页 |
| 3.1.5 监督程序未发挥作用 | 第31-32页 |
| 3.2 GHDL销售与收款环节内部控制问题产生的原因 | 第32-36页 |
| 3.2.1 内部控制环境薄弱 | 第32-33页 |
| 3.2.2 应收账款管理制度不健全 | 第33页 |
| 3.2.3 销售及职责划分制度不明确 | 第33-34页 |
| 3.2.4 信息与沟通体系缺乏完整性 | 第34页 |
| 3.2.5 监督制度存在漏洞 | 第34-36页 |
| 4 GHDL有限公司销售与收款环节内部控制的完善 | 第36-42页 |
| 4.1 形成内部控制文化和意识 | 第36-37页 |
| 4.2 完善应收账款管理流程 | 第37-38页 |
| 4.3 完善销售及职责划分制度 | 第38-40页 |
| 4.4 建立有效的信息与沟通机制 | 第40页 |
| 4.5 完善内部监督机制 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
