| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究的总体评价 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容、方法和创新点 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究的创新点 | 第15-16页 |
| 2 会计信息系统内部控制的理论基础 | 第16-27页 |
| 2.1 会计信息系统内部控制的理论 | 第16-21页 |
| 2.1.1 会计信息系统的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的概念 | 第16-17页 |
| 2.1.3 会计信息系统的内部控制 | 第17-21页 |
| 2.2 内部控制整体框架 | 第21-22页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第21页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第22页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.2.5 监督 | 第22页 |
| 2.3 会计信息系统的内部控制 | 第22-27页 |
| 2.3.1 会计信息系统的一般控制 | 第22-25页 |
| 2.3.2 会计信息系统的应用控制 | 第25-27页 |
| 3 GJJT公司会计信息系统内控建设的现状调研 | 第27-39页 |
| 3.1 GJJT公司简介 | 第27-28页 |
| 3.2 GJJT公司会计信息系统介绍 | 第28-29页 |
| 3.3 GJJT公司会计信息系统内部控制调查问卷 | 第29-34页 |
| 3.4 GJJT公司会计信息系统内部控制体系中存在的问题分析 | 第34-39页 |
| 3.4.1 企业控制环境方面的问题 | 第34-36页 |
| 3.4.2 企业控制活动方面的问题 | 第36-37页 |
| 3.4.3 企业监督方面的问题 | 第37-39页 |
| 4 完善GJJT公司会计信息系统内部控制体系建设的举措和建议 | 第39-49页 |
| 4.1 完善制度和体系建设 | 第39-40页 |
| 4.2 落实组织机构控制 | 第40页 |
| 4.3 利用会计人员职能控制 | 第40-41页 |
| 4.4 加强人员管理提高素质 | 第41-42页 |
| 4.5 规范程序的设计和操作控制 | 第42页 |
| 4.6 进行程序操作记录和流程控制 | 第42页 |
| 4.7 数据的输入、输出、安全及会计处理控制 | 第42-43页 |
| 4.8 强化安全管理和控制 | 第43页 |
| 4.9 完善档案管理控制 | 第43页 |
| 4.10 建立重点岗位人员轮岗制度 | 第43-45页 |
| 4.11 开展“三查三改”专项行动 | 第45-46页 |
| 4.12 发挥计算机信息系统审计的作用 | 第46-49页 |
| 5 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |