| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献综述评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4 论文创新点与不足 | 第18-19页 |
| 1.4.1 创新点 | 第18页 |
| 1.4.2 不足 | 第18-19页 |
| 2 海外销售与收款业务内部控制理论概述 | 第19-26页 |
| 2.1 海外销售与收款业务的概念及业务流程 | 第19-20页 |
| 2.1.1 海外销售与收款业务的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 海外销售与收款业务的主要流程 | 第19-20页 |
| 2.2 海外销售与收款业务内部控制的目标与方法 | 第20-22页 |
| 2.2.1 海外销售与收款业务内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2.2 海外销售与收款业务内部控制的方法 | 第21-22页 |
| 2.3 海外销售与收款业务内部控制的特点及风险控制点 | 第22-26页 |
| 2.3.1 海外销售与收款业务的特点 | 第22-24页 |
| 2.3.2 海外销售与收款业务内部控制的主要风险及控制点 | 第24-26页 |
| 3 T 公司海外销售与收款业务内部控制案例分析 | 第26-39页 |
| 3.1 T公司海外业务简介 | 第26-29页 |
| 3.1.1 T公司基本情况简介 | 第26页 |
| 3.1.2 T公司海外销售与收款业务流程 | 第26-29页 |
| 3.2 T公司海外销售与收款业务内部控制的现状 | 第29-34页 |
| 3.2.1 T公司内部控制环境现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 T公司海外销售业务内部控制现状 | 第30-32页 |
| 3.2.3 T公司海外收款业务内部控制现状 | 第32-34页 |
| 3.3 T公司海外销售与收款业务内部控制存在的问题 | 第34-39页 |
| 3.3.1 内控环境薄弱 | 第34-36页 |
| 3.3.2 风险评估要素不齐全 | 第36-37页 |
| 3.3.3 控制活动缺乏针对性 | 第37页 |
| 3.3.4 与总部及客户信息沟通不充分 | 第37-38页 |
| 3.3.5 总部监管流形式化 | 第38-39页 |
| 4 优化T公司海外销售与收款业务内部控制的建议 | 第39-46页 |
| 4.1 改善销售与收款的内部控制环境 | 第39-41页 |
| 4.1.1 培养海外员工内控意识 | 第39页 |
| 4.1.2 优化海外子公司营销模式和治理结构 | 第39-40页 |
| 4.1.3 加强对海外子公司管理层的合规指导 | 第40页 |
| 4.1.4 合理调整KPI绩效考核指标 | 第40-41页 |
| 4.2 对子公司销售与收款业务进行全面的风险评估 | 第41-42页 |
| 4.2.1 建立系统的海外业务风险评估体系 | 第41页 |
| 4.2.2 建立海外风险预警模型 | 第41-42页 |
| 4.3 对海外业务规划针对性的控制活动 | 第42-44页 |
| 4.3.1 从事前保证海外应收款安全 | 第42-43页 |
| 4.3.2 制定客户分级打分权重表 | 第43页 |
| 4.3.3 加强营销费用管控 | 第43-44页 |
| 4.3.4 完善海外产品定价制度 | 第44页 |
| 4.4 加强业务信息的沟通 | 第44-45页 |
| 4.4.1 构建海外业务信息共享平台 | 第44页 |
| 4.4.2 建设完善的企业内外部沟通机制 | 第44-45页 |
| 4.5 落实内部监督机构的监督职能 | 第45-46页 |
| 4.5.1 建立完整的内部控制监管体系 | 第45页 |
| 4.5.2 充分利用总部的职能监督海外业务 | 第45-46页 |
| 5 总结与展望 | 第46-48页 |
| 5.1 总结 | 第46页 |
| 5.2 展望 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
