中国证券分析师预测与盈余管理研究--基于盈利及现金流双预测的视角
| 摘要 | 第1-9页 |
| Abstract | 第9-15页 |
| 目录 | 第15-18页 |
| 1. 绪论 | 第18-29页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第19-22页 |
| ·研究背景 | 第19-21页 |
| ·研究意义 | 第21-22页 |
| ·研究思路与研究方法 | 第22-28页 |
| ·研究思路 | 第22-26页 |
| ·研究方法 | 第26-28页 |
| ·创新点 | 第28-29页 |
| 2. 文献综述 | 第29-54页 |
| ·证券分析师预测的相关研究 | 第31-41页 |
| ·证券分析师盈利预测与盈余质量 | 第31-36页 |
| ·证券分析师盈利预测与盈余管理 | 第36-38页 |
| ·证券分析师现金流预测 | 第38-40页 |
| ·证券分析师预测的相关文献评述 | 第40-41页 |
| ·盈余管理的相关研究 | 第41-54页 |
| ·盈余管理相关概念 | 第41-43页 |
| ·业绩预期与盈余管理 | 第43-46页 |
| ·盈余管理方式 | 第46-51页 |
| ·盈余管理的相关文献评述 | 第51-54页 |
| 3. 制度背景 | 第54-71页 |
| ·证券分析师发展历程和职业定位 | 第54-62页 |
| ·证券分析师发展历程 | 第55-57页 |
| ·证券分析师职业定位 | 第57-62页 |
| ·证券分析师与各市场主体的关系 | 第62-65页 |
| ·证券分析师与上市公司—信息中介 | 第62-63页 |
| ·证券分析师与券商—内部角色 | 第63-64页 |
| ·证券分析师与决策者—外部角色 | 第64-65页 |
| ·证券分析师的行业监管 | 第65-71页 |
| 4. 理论基础 | 第71-87页 |
| ·信息不对称理论 | 第72-78页 |
| ·有效市场假说 | 第78-80页 |
| ·前景理论 | 第80-84页 |
| ·利益相关者理论 | 第84-87页 |
| 5. 证券分析师盈利预测与盈余管理研究 | 第87-102页 |
| ·正向盈余意外的存在性分析 | 第87-92页 |
| ·研究方法 | 第88-89页 |
| ·数据分析 | 第89-92页 |
| ·分析师盈利预测与盈余管理 | 第92-96页 |
| ·研究方法 | 第92-95页 |
| ·数据分析 | 第95-96页 |
| ·进一步分析 | 第96-101页 |
| ·本章小结 | 第101-102页 |
| 6. 证券分析师双预测与应计和真实盈余管理研究 | 第102-126页 |
| ·证券分析师双预测与应计盈余管理 | 第105-120页 |
| ·研究假设 | 第105-106页 |
| ·研究设计 | 第106-109页 |
| ·描述性统计 | 第109-112页 |
| ·回归结果及分析 | 第112-114页 |
| ·稳健性检验 | 第114-115页 |
| ·进一步分析 | 第115-120页 |
| ·证券分析师双预测与真实盈余管理 | 第120-124页 |
| ·研究假设 | 第120-122页 |
| ·研究设计 | 第122-123页 |
| ·回归结果及分析 | 第123-124页 |
| ·本章小结 | 第124-126页 |
| 7. 证券分析师双预测与盈余管理替代效应研究 | 第126-140页 |
| ·证券分析师双预测与盈余管理替代效应 | 第127-131页 |
| ·研究假设 | 第127页 |
| ·研究设计 | 第127-129页 |
| ·回归结果分析 | 第129-131页 |
| ·分析师双预测与盈余管理替代效应的进一步分析 | 第131-138页 |
| ·研究假设 | 第132-133页 |
| ·描述性统计及回归结果分析 | 第133-136页 |
| ·稳健性检验 | 第136-138页 |
| ·本章小结 | 第138-140页 |
| 8. 结论及建议 | 第140-148页 |
| ·研究结论 | 第140-142页 |
| ·研究贡献 | 第142-143页 |
| ·政策建议 | 第143-146页 |
| ·研究展望 | 第146-148页 |
| 参考文献 | 第148-160页 |
| 附录 | 第160-163页 |
| 后记 | 第163-164页 |
| 致谢 | 第164-166页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第166页 |
