| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·论文的研究背景 | 第8页 |
| ·国内外内部控制研究现状 | 第8-11页 |
| ·本文的研究思路与方法 | 第11-12页 |
| 2 会计内部控制相关理论综述 | 第12-19页 |
| ·会计内部控制的特点及建立的意义 | 第12-13页 |
| ·会计内部控制制度的建立的原则 | 第13-15页 |
| ·会计内部控制制度的建立的方法 | 第15-19页 |
| 3 辽河油田电力集团公司会计内部控制制度面临的问题 | 第19-28页 |
| ·辽河油田电力集团公司简介 | 第19-20页 |
| ·人员构成 | 第19页 |
| ·组织机构 | 第19页 |
| ·业务及装备资产 | 第19-20页 |
| ·会计内部控制的现状及存在的问题 | 第20-28页 |
| ·财务审批制度存在的问题 | 第21页 |
| ·货币资金业务控制现状及存在的问题 | 第21-22页 |
| ·成本费用控制现状及存在的问题 | 第22-25页 |
| ·固定资产控制分工流程及存在的问题 | 第25-26页 |
| ·公司利润计划编制业务现状及存在的问题 | 第26-28页 |
| 4 电力集团公司会计内部控制流程的完善 | 第28-55页 |
| ·设计思路、机构设置及流程完善中的几个问题 | 第28-30页 |
| ·电力集团公司会计内部控制制度设计思路 | 第28页 |
| ·电力集团公司会计内部控制的机构设置 | 第28-29页 |
| ·会计内部控制流程完善中需明确的几个问题 | 第29-30页 |
| ·会计内部控制流程完善设计 | 第30-50页 |
| ·生产过程业务控制制度设计 | 第30-32页 |
| ·销售与收款循环控制设计 | 第32-34页 |
| ·购货与付款循环控制设计 | 第34-35页 |
| ·货币资金收付业务控制制度设计 | 第35-38页 |
| ·存货业务控制制度设计 | 第38-42页 |
| ·固定资产业务控制制度设计 | 第42-46页 |
| ·内部审计制度设计 | 第46-50页 |
| ·建立会计内部控制流程的评估及优化体系 | 第50-53页 |
| ·自我评估程序和方法 | 第50-52页 |
| ·独立评估与自我评估的比较 | 第52-53页 |
| ·报告缺陷并优化改进控制流程 | 第53页 |
| ·辽河油田电力集团公司会计内部控制的保障条件 | 第53-55页 |
| ·环境条件的配套 | 第53-54页 |
| ·管理人员的培训 | 第54页 |
| ·控制制度的健全 | 第54页 |
| ·控制流程的完善 | 第54-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |