| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 文献综述 | 第5-16页 |
| 正文： | 第16-74页 |
| 0 引言 | 第16-17页 |
| 1 经济转轨时期我国银行不良资产的历史形成原因：银行信贷资金财政化 | 第17-24页 |
| 1．1 我国银行不良资产的现状 | 第17页 |
| 1．2 银行不良资产形成原因的分析 | 第17-18页 |
| 1．3 银行信贷资金财政化产生的历史背景：转轨经济期投融资体制的变迁 | 第18-20页 |
| 1．4 信贷资金与财政资金的比较分析 | 第20页 |
| 1．5 银行信贷资金财政化产生的理论与政策误区 | 第20-21页 |
| 1．6 我国银行信贷资金财政化特征的界定与审视 | 第21页 |
| 1．7 因银行信贷资金财政化所形成的巨额不良资产对我国经济的影响 | 第21-24页 |
| 2 国外银行不良资产重组的借鉴分析 | 第24-33页 |
| 2．1 国外商业银行不良资产重组 | 第24-29页 |
| 2．1．1 美国的RTC战略 | 第24-25页 |
| 2．1．2 中东欧经济转轨国家化解银行不良资产的实践 | 第25-27页 |
| 2．1．3 日本处理银行不良资产的教训 | 第27-29页 |
| 2．1．4 韩国银行重组与不良资产处理 | 第29页 |
| 2．2 国外不良资产重组的比较分析与经验借鉴 | 第29-32页 |
| 2．2．1 国外处置银行不良资产的比较分析 | 第29-32页 |
| 2．2．2 国外化解银行不良资产对我国的启示 | 第32页 |
| 2．3 中国特色的银行不良资产重组之路 | 第32-33页 |
| 3 我国银行与企业间的债权债务重组 | 第33-38页 |
| 3．1 我国以往银企间债权债务重组之路 | 第33-36页 |
| 3．1．1 财政补贴 | 第33页 |
| 3．1．2 企业破产冲债 | 第33-35页 |
| 3．1．3 银行销债 | 第35页 |
| 3．1．4 对我国以往解决银企间债权债务的评析 | 第35-36页 |
| 3．2 债转股产生的历史背景与现实意义 | 第36-38页 |
| 3．2．1 债转股产生的历史背景 | 第36页 |
| 3．2．2 债转股的现实意义 | 第36-38页 |
| 4 债转股的理论基础：公司法人治理结构的完善 | 第38-45页 |
| 4．1 债转股的基本理论 | 第38-41页 |
| 4．1．1 债权与股权 | 第38页 |
| 4．1．2 债权转股权的现实含义 | 第38-39页 |
| 4．1．3 公司治理结构的基本理论 | 第39-41页 |
| 4．2 债转股与国有企业法人治理结构的完善 | 第41-45页 |
| 4．2．1 我国国有企业公司治理结构的缺陷 | 第41-42页 |
| 4．2．2 债转股对我国国有企业公司治理结构的完善 | 第42-45页 |
| 5 我国债转股的运作机制及效应评析 | 第45-55页 |
| 5．1 我国债转股的运作机制及思考 | 第45-50页 |
| 5．1．1 我国债转股的条件 | 第45-46页 |
| 5．1．2 债转股的运作程序 | 第46-47页 |
| 5．1．3 我国债转股的投资主体——金融资产管理公司 | 第47-48页 |
| 5．1．4 资产管理公司所需资金来源和不良债权收购价格的确定 | 第48-49页 |
| 5．1．5 资产管理公司债转股东运作途径和债权转股权的转换比例 | 第49-50页 |
| 5．2 我国债转股的效应评价 | 第50-52页 |
| 5．2．1 我国债转股的现实效果 | 第50-51页 |
| 5．2．2 对我国债转股成效的分析 | 第51-52页 |
| 5．3 对我国成效的辩证思考 | 第52-55页 |
| 5．3．1 债转股的实施有赖于一个完善的社会保障体系的建立 | 第52-53页 |
| 5．3．2 在金融资产管理公司化解银行存量不良资产时更应增强银行自身化解不良资产增量水平 | 第53-54页 |
| 5．3．3 在政府主导下处置银行不良资产的同时应弱化政府的作用 | 第54页 |
| 5．3．4 我国债转股亟待解决的几个问题 | 第54-55页 |
| 6 债转股与资本市场的发展 | 第55-63页 |
| 6．1 债转股与资本市场 | 第55-56页 |
| 6．1．1 债转股的顺利实施有赖于资本市场的良性发展 | 第55-56页 |
| 6．1．2 债转股对资本市场的影响 | 第56页 |
| 6．2 完善和发展我国资本市场 | 第56-63页 |
| 6．2．1 我国资本市场的现状 | 第56-57页 |
| 6．2．2 我国资本市场的缺陷 | 第57-58页 |
| 6．2．3 资本市场的完善与发展之路 | 第58-63页 |
| 7 债转股退出机制的设想 | 第63-71页 |
| 7．1 金融资产管理公司转变为投资银行的设想 | 第63-66页 |
| 7．1．1 金融资产管理公司生存期后可能的选择 | 第63页 |
| 7．1．2 金融资产管理公司转化为投资银行的原因与条件分析 | 第63-64页 |
| 7．1．3 金融资产管理公司发展成投资银行的基本思想 | 第64-66页 |
| 7．2 金融资产管理公司股权退出的途径 | 第66-71页 |
| 7．2．1 金融资产管理公司股权退出几种可能途径 | 第66-69页 |
| 7．2．2 几种股权退出方式的比较分析 | 第69-70页 |
| 7．2．3 我国现阶段的政策导向 | 第70-71页 |
| 8 债转股运作过程中的道德风险及防范 | 第71-74页 |
| 8．1 有关道德风险的基本理论 | 第71页 |
| 8．2 债转股运作过程中的道德风险表现及危害 | 第71-72页 |
| 8．3 道德风险的形成原因 | 第72-73页 |
| 8．4 道德风险的防范 | 第73-74页 |
| 参考文献 | 第74-78页 |
| 英文摘要 | 第78-79页 |
