| 中文摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 第一节 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 一、选题背景 | 第10-11页 |
| 二、选题意义 | 第11-12页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 一、国外研究现状 | 第12-14页 |
| 二、国内研究现状 | 第14-15页 |
| 三、文献评述 | 第15-16页 |
| 第三节 研究内容和目标 | 第16-17页 |
| 一、研究内容 | 第16-17页 |
| 二、研究目标 | 第17页 |
| 第四节 研究方法及技术路线 | 第17-20页 |
| 一、研究方法 | 第17-18页 |
| 二、技术路线 | 第18-20页 |
| 第二章 行政事业单位内部控制基本理论问题 | 第20-33页 |
| 第一节 基本概念理论 | 第20页 |
| 一、行政事业单位概念 | 第20页 |
| 二、内部控制理论 | 第20页 |
| 第二节 行政事业单位内部控制必要性和可行性 | 第20-28页 |
| 一、行政事业单位内部控制的必要性 | 第20-23页 |
| 二、行政事业单位内部控制的可行性 | 第23-28页 |
| 第三节 行政事业单位内部控制的目标 | 第28-29页 |
| 一、经济活动的合法合规 | 第28页 |
| 二、资产安全和使用有效 | 第28-29页 |
| 三、财务信息真实完整 | 第29页 |
| 四、有效防范舞弊和预防腐败 | 第29页 |
| 第四节 行政事业单位内部控制的特点 | 第29-33页 |
| 一、经济活动不纳入行政事业单位中心工作管理范畴 | 第29-30页 |
| 二、行政事业单位资金来源的无偿性和资金使用的强约束性 | 第30-31页 |
| 三、难以量化评价行政事业单位运营绩效 | 第31-33页 |
| 第三章 N单位内部控制存在的问题及原因分析 | 第33-40页 |
| 第一节 N单位概述 | 第33页 |
| 一、N单位基本情况 | 第33页 |
| 二、N单位组织结构 | 第33页 |
| 第二节 N单位内部控制存在的问题 | 第33-36页 |
| 一、预算管理方面的问题 | 第33-34页 |
| 二、资金管理方面的问题 | 第34-35页 |
| 三、资产管理方面的问题 | 第35-36页 |
| 第三节 N单位内部控制存在问题的原因分析 | 第36-40页 |
| 一、内部控制体系不完善 | 第36-37页 |
| 二、内部控制制度实施不到位 | 第37-38页 |
| 三、缺乏对内部控制的有效认识 | 第38页 |
| 四、内部控制的监督较弱 | 第38-39页 |
| (一) 组织构架不合理,缺乏专业人才 | 第38-39页 |
| (二) 责任不明确,奖惩机制不完善 | 第39页 |
| 五、内部控制从业人员素质存在欠缺 | 第39-40页 |
| 第四章 加强行政事业单位内部控制问题的政策建议 | 第40-47页 |
| 第一节 完善行政事业单位内部控制体系设计 | 第40页 |
| 一、财政部门完善当地制度 | 第40页 |
| 二、完善本单位内控制度 | 第40页 |
| 第二节 加强对单位层面和业务层面的内部控制执行 | 第40-44页 |
| 一、确保风险识别措施有序执行 | 第41-42页 |
| 二、增强内部控制制度的执行 | 第42-44页 |
| 第三节 加强内部控制教育和落实员工责任 | 第44页 |
| 一、明确单位负责人及关键岗位人员责任 | 第44页 |
| 二、加强关于内部控制的培训宣传 | 第44页 |
| 第四节 强化对行政事业单位内部控制的监督 | 第44-45页 |
| 一、单位内部对内部控制应更加关注 | 第44-45页 |
| 二、发挥财政及审计部门的外部监督作用 | 第45页 |
| 第五节 加强行政事业单位文化建设和员工素质培养 | 第45-47页 |
| 一、树立良好的单位文化 | 第45-46页 |
| 二、全面提高人员素质 | 第46-47页 |
| 第五章 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 后记 | 第53-54页 |