LT机械制造公司主营业务收入内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法与研究内容 | 第12-13页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-18页 |
| 1.1 LT机械制造公司的简介 | 第13页 |
| 1.2 案例介绍 | 第13-18页 |
| 1.2.1 收入的“扑朔迷离” | 第13-15页 |
| 1.2.2 货款的“不翼而飞” | 第15-16页 |
| 1.2.3 小李的“困惑” | 第16-17页 |
| 1.2.4 信用评级的真真假假 | 第17-18页 |
| 2 案例分析 | 第18-31页 |
| 2.1 理论依据 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制基本理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 主营业务收入内部控制制度要点 | 第19页 |
| 2.1.3 主营业务收入内部控制流程 | 第19-22页 |
| 2.2 主营业务收入内部控制问题分析 | 第22-23页 |
| 2.2.1 不相容职位未分离 | 第22页 |
| 2.2.2 合同订立管理不规范 | 第22页 |
| 2.2.3 票据和货币控制的缺失 | 第22-23页 |
| 2.2.4 应收账款资金难以收回 | 第23页 |
| 2.2.5 外汇风险预警程序不足且反应迟滞 | 第23页 |
| 2.3 主营业务收入内部控制存在问题的原因分析 | 第23-31页 |
| 2.3.1 员工的缺乏相应的风险意识 | 第23-25页 |
| 2.3.2 企业片面追求业绩 | 第25-27页 |
| 2.3.3 信息与沟通不畅 | 第27-28页 |
| 2.3.4 内部监督未落到实处 | 第28页 |
| 2.3.5 缺乏完善的应收账款追讨制度 | 第28-29页 |
| 2.3.6 忽略外汇预警程序的重要性和专业性 | 第29-31页 |
| 3 对策和建议 | 第31-40页 |
| 3.1 改善主营业务收入内部控制环境 | 第31-33页 |
| 3.1.1 完善人力资源政策 | 第31页 |
| 3.1.2 改进绩效考核制度 | 第31-32页 |
| 3.1.3 提高员工风险管理意识 | 第32-33页 |
| 3.2 建立有效的监督机制 | 第33-35页 |
| 3.2.1 实行重要岗位轮换制 | 第33-34页 |
| 3.2.2 设立独立内审部门 | 第34-35页 |
| 3.3 增强企业内部之间的沟通 | 第35页 |
| 3.3.1 加强信息系统建设 | 第35页 |
| 3.3.2 建立良好的信息反馈机制 | 第35页 |
| 3.4 改进合同订立流程 | 第35-37页 |
| 3.5 加强对票据和现金的控制 | 第37页 |
| 3.5.1 票据的内控程序 | 第37页 |
| 3.5.2 现金的内控程序 | 第37页 |
| 3.5.3 核对发票与实收货币金额 | 第37页 |
| 3.6 控制应收账款 | 第37-39页 |
| 3.6.1 制定完善的收款制度 | 第37-38页 |
| 3.6.2 建立收款监督制度 | 第38-39页 |
| 3.7 控制外汇风险 | 第39-40页 |
| 3.7.1 设立外汇管理部门 | 第39页 |
| 3.7.2 及时应对外汇变动 | 第39-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 附录 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
