连锁企业内部控制体系的构建--基于国内某大型家电连锁企业的案例研究

摘要	第1-6页
Abstract	第6-12页
1. 导论	第12-15页
·问题的提出	第12-13页
·研究理论的工具和方法	第13页
·研究的基本思路和方法	第13-15页
2. 内部控制发展回顾	第15-19页
·内部牵制阶段	第15页
·内部控制制度阶段	第15页
·内部控制结构阶段	第15-16页
·内部控制整体框架阶段	第16-17页
·风险管理框架阶段	第17-19页
3. 我国零售企业内部控制的现状分析	第19-26页
·公司治理结构不完善	第19-20页
·内部管理流程设计不合理	第20页
·灵活性和控制性两端不平衡	第20-21页
·日常服务不规范，未以顾客为中心	第21页
·内控不到位，缺乏内部控制理念	第21-22页
·未建立现代的物流体系和完善的信息系统	第22-23页
·重并购、扩张，轻管理	第23-24页
·未能有效发挥内部审计的作用	第24-26页
4. 某家电连锁企业背景分析和案例	第26-53页
·公司简介	第27-28页
·按照COSO 五个方面内部控制要素进行分析	第28-53页
5. 案例思考:如何改进企业内部控制	第53-69页
·完善公司内部治理结构	第53-55页
·加强内部控制执行力，充分发挥内部审计的作用	第55-59页
·建立全面风险管理机制	第59-62页
·建立内控评价体系	第62-64页
·建立高效信息系统	第64-69页
参考文献	第69-72页
后记	第72-73页
致谢	第73页