| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一篇 引言 | 第9-11页 |
| 1.1 提出背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 第二篇 商业银行内部控制的概念及构成要素 | 第11-16页 |
| 2.1 商业银行内部控制的概念 | 第11-12页 |
| 2.2 商业银行内部控制的构成要素 | 第12-16页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第12-13页 |
| 2.2.2 风险识别与评估 | 第13-14页 |
| 2.2.3 内部控制措施 | 第14页 |
| 2.2.4 信息交流与反馈 | 第14-15页 |
| 2.2.5 监督评价与纠正 | 第15-16页 |
| 第三篇 我国商业银行内部控制现状与问题分析 | 第16-27页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制的基本架构 | 第16-19页 |
| 3.1.1 纵向控制 | 第16-17页 |
| 3.1.2 横向制约 | 第17-18页 |
| 3.1.3 相向反馈 | 第18-19页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题和不足 | 第19-27页 |
| 3.2.1 产权和组织结构决定了难以建立有效的内部控制机制 | 第20-21页 |
| 3.2.2 内部控制制度本身不完善以及体系间相互脱节 | 第21-22页 |
| 3.2.3 内部控制体系建设存在的问题 | 第22-25页 |
| 3.2.4 内部控制信息失真,交流无效 | 第25-26页 |
| 3.2.5 金融创新给内部控制带来的控制边缘未能得到充分重视 | 第26-27页 |
| 第四篇 中国银行内部控制现状及存在的主要问题 | 第27-32页 |
| 4.1 中国银行的内部控制体系情况 | 第27页 |
| 4.2 内部控制存在的主要问题 | 第27-32页 |
| 4.2.1 对内部控制缺乏全面正确的认识 | 第27-28页 |
| 4.2.2 缺乏系统全面的内部控制制度 | 第28页 |
| 4.2.3 内部控制制度缺乏执行 | 第28-29页 |
| 4.2.4 职能部门间横向牵制不足 | 第29页 |
| 4.2.5 风险控制系统不健全 | 第29页 |
| 4.2.6 内部控制信息处理效能低 | 第29-30页 |
| 4.2.7 内部监督机制有待完善 | 第30页 |
| 4.2.8 对管理者缺乏有效的监督制约 | 第30-32页 |
| 第五篇 国外商业银行内部控制情况及其借鉴意义 | 第32-36页 |
| 5.1 西方国家商业银行内部控制的特点 | 第32-33页 |
| 5.1.1 美国银行业的内部控制 | 第32页 |
| 5.1.2 德国银行业内部控制 | 第32-33页 |
| 5.1.3 法国银行业的内部控制 | 第33页 |
| 5.2 国外商业银行内部控制对我国商业银行的借鉴意义 | 第33-36页 |
| 5.2.1 合理的组织管理体系 | 第33-34页 |
| 5.2.2 严格的岗位分工和牵制制度 | 第34页 |
| 5.2.3 注重风险防范工作 | 第34页 |
| 5.2.4 保障内部审计机构的独立性 | 第34页 |
| 5.2.5 强大的信息系统功能 | 第34页 |
| 5.2.6 合理有序的内部检查制度 | 第34-36页 |
| 第六篇 完善中国银行内部控制的对策 | 第36-47页 |
| 6.1 构建清晰的内部控制体系结构 | 第36-37页 |
| 6.1.1 建立完善有效的内部控制组织架构 | 第36页 |
| 6.1.2 明确董事会、监事会和高级管理层职责 | 第36-37页 |
| 6.1.3 在总行和一级分行设立“内部控制委员会 | 第37页 |
| 6.2 培育良好的内部控制环境 | 第37-40页 |
| 6.2.1 建立有效的法人治理结构和公司治理机制 | 第37-38页 |
| 6.2.2 引进机构投资者帮助银行改进决策和管理水平 | 第38页 |
| 6.2.3 增强治理层的参与程度 | 第38-39页 |
| 6.2.4 加强对员工内部控制意识的培育,建设良好的内部控制文化 | 第39页 |
| 6.2.5 加强网络信息系统的安全控制 | 第39页 |
| 6.2.6 培养高素质的内部控制管理队伍 | 第39-40页 |
| 6.3 建立有效的内部控制制度 | 第40-41页 |
| 6.3.1 推进内部控制机制的不断改进 | 第40页 |
| 6.3.2 完善各项业务内部控制制度 | 第40-41页 |
| 6.3.3 提高内部控制制度科技含量 | 第41页 |
| 6.4 构建完善的信息共享与沟通系统 | 第41-43页 |
| 6.4.1 构筑现代化信息数据平台 | 第41-42页 |
| 6.4.2 应对计算机系统风险 | 第42页 |
| 6.4.3 运用电子化控制技术 | 第42-43页 |
| 6.5 强化内部稽核审计管理 | 第43-45页 |
| 6.5.1 开展过程稽核找准问题 | 第43-44页 |
| 6.5.2 开展结果评价做到赏罚分明 | 第44页 |
| 6.5.3 综合运用手段连续整改 | 第44-45页 |
| 6.6 完善和落实控制活动 | 第45-47页 |
| 6.6.1 保证内部控制活动的完整性 | 第45-46页 |
| 6.6.2 保证内部控制活动的动态性 | 第46页 |
| 6.6.3 严格规范各项业务授权审批制度 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
