| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 创新点 | 第16-18页 |
| 第2章 文献综述 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制缺陷的相关研究 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制缺陷的分类 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷披露的影响因素 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷产生的经济后果 | 第19页 |
| 2.2 内部控制信息披露的相关研究 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制信息披露的状况研究 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制信息披露的影响因素研究 | 第20-21页 |
| 2.3 文献述评 | 第21-22页 |
| 第3章 案例选择 | 第22-26页 |
| 3.1 上市公司内部控制缺陷的主要表现 | 第22-25页 |
| 3.1.1 上市公司样本的选择 | 第22页 |
| 3.1.2 样本上市公司内部控制缺陷的具体内容 | 第22-25页 |
| 3.2 案例选择的典型性 | 第25页 |
| 3.3 案例基本情况 | 第25-26页 |
| 第4章 华泽钴镍内部控制缺陷分析 | 第26-36页 |
| 4.1 华泽钴镍资料介绍 | 第26-28页 |
| 4.1.1 事务所对华泽钴镍披露的内部控制缺陷 | 第26-27页 |
| 4.1.2 华泽钴镍所披露的内部控制缺陷 | 第27页 |
| 4.1.3 华泽钴镍对自评报告中所存在的内控缺陷的整改情况 | 第27-28页 |
| 4.1.4 内部控制审计报告与内部控制自评报告意见对比 | 第28页 |
| 4.2 华泽钴镍所存在的内部控制缺陷分析 | 第28-36页 |
| 4.2.1 关联方非经营性占用资金 | 第28-30页 |
| 4.2.2 关联交易未披露 | 第30-32页 |
| 4.2.3 更正财务报告 | 第32-33页 |
| 4.2.4 重大事项未审批 | 第33页 |
| 4.2.5 公司多次被监管部门关注调查 | 第33-36页 |
| 第5章 华泽钴镍内部控制缺陷的根源分析 | 第36-46页 |
| 5.1 内部环境方面 | 第36-41页 |
| 5.1.1 治理结构 | 第36-40页 |
| 5.1.2 管理理念和管理风格 | 第40-41页 |
| 5.2 信息与沟通方面 | 第41-43页 |
| 5.2.1 信息披露的真实性 | 第42页 |
| 5.2.2 信息披露的及时性 | 第42-43页 |
| 5.3 内部监督方面 | 第43-46页 |
| 第6章 研究结论与建议 | 第46-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第46页 |
| 6.2 相关建议 | 第46-52页 |
| 6.2.1 优化公司的内部环境 | 第46-49页 |
| 6.2.2 提高公司信息披露的质量和积极性 | 第49页 |
| 6.2.3 强化公司内部监督机制 | 第49-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |