| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第10-20页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 新颖点及不足之处 | 第18-20页 |
| 1.4.1 论文的新颖点 | 第18页 |
| 1.4.2 论文的不足之处 | 第18-20页 |
| 第2章 内部控制审计相关概念与理论 | 第20-25页 |
| 2.1 内部控制审计相关概念 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 内部审计的概念 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制审计的概念 | 第21页 |
| 2.1.4 内审部门与外部机构实施内控审计的异同 | 第21-22页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第22-25页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 协同理论 | 第24-25页 |
| 第3章 GYGS内部控制审计现状分析 | 第25-39页 |
| 3.1 GYGS公司简介 | 第25-26页 |
| 3.2 GYGS内部控制审计现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 GYGS内部控制和内部控制审计建设情况 | 第26-27页 |
| 3.2.2 GYGS内部控制审计目标 | 第27-28页 |
| 3.2.3 GYGS内部控制审计流程 | 第28-31页 |
| 3.3 GYGS内部控制审计存在的问题 | 第31-34页 |
| 3.3.1 审计内控部独立性较差 | 第32页 |
| 3.3.2 内部控制审计范围覆盖不全面 | 第32页 |
| 3.3.3 内部控制审计建议有失精准 | 第32-33页 |
| 3.3.4 审计建议执行力度不到位 | 第33-34页 |
| 3.4 GYGS内部控制审计问题产生的原因 | 第34-39页 |
| 3.4.1 管理层对内部控制审计重视程度不够 | 第34-35页 |
| 3.4.2 未科学有效地构建审计队伍 | 第35-36页 |
| 3.4.3 内部控制制度结构不完善 | 第36-37页 |
| 3.4.4 内部控制审计程序有缺陷 | 第37-38页 |
| 3.4.5 内部控制审计质量考核体系不健全 | 第38-39页 |
| 第4章 GYGS内部控制审计改进措施 | 第39-45页 |
| 4.1 优化内部控制审计程序 | 第39-41页 |
| 4.1.1 改进内部控制审计模式 | 第39页 |
| 4.1.2 拓宽审计范围,加强事前、事中审计 | 第39-40页 |
| 4.1.3 规范内部控制评价报告及后续审计工作 | 第40-41页 |
| 4.2 建立健全内部控制审计评价体系 | 第41-43页 |
| 4.2.1 构建部门内部控制自评机制 | 第41-42页 |
| 4.2.2 改进内部控制审计质量评价体系 | 第42-43页 |
| 4.3 完善内部控制审计考核方式与奖惩机制 | 第43-45页 |
| 第5章 内部控制审计保障措施 | 第45-52页 |
| 5.1 改善企业内部控制审计环境 | 第45-47页 |
| 5.1.1 提高对内控审计的重视程度 | 第45-46页 |
| 5.1.2 提高审计内控部独立性 | 第46-47页 |
| 5.1.3 加强内部控制审计人员素质培养 | 第47页 |
| 5.2 建立健全内部控制审计制度 | 第47-50页 |
| 5.2.1 进一步规范内部控制制度 | 第48-49页 |
| 5.2.2 完善内部控制审计相关法规体系 | 第49-50页 |
| 5.3 强化信息技术的应用,推进审计信息系统更新进步 | 第50-52页 |
| 第6章 结论与展望 | 第52-54页 |
| 6.1 结论 | 第52-53页 |
| 6.2 展望 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |