| 摘要 | 第3-5页 |
| abstract | 第5-7页 |
| 1 绪论 | 第11-27页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-22页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-22页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第22页 |
| 1.3 主要研究内容及方法 | 第22-27页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 主要研究方法 | 第23-24页 |
| 1.3.3 研究技术路线图 | 第24-27页 |
| 2 高校内部控制的相关理论 | 第27-31页 |
| 2.1 高校内部控制的概念界定 | 第27-28页 |
| 2.2 相关理论基础及启示 | 第28-31页 |
| 2.2.1 公共受托责任理论 | 第28页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制理论 | 第28-29页 |
| 2.2.3 现代系统论 | 第29页 |
| 2.2.4 流程管理理论 | 第29-31页 |
| 3 我国高校内部控制现状与问题分析 | 第31-37页 |
| 3.1 我国高校内部控制发展历程 | 第31-32页 |
| 3.2 我国高校内部控制建设现状 | 第32-33页 |
| 3.3 高校内部控制现存问题分析 | 第33-37页 |
| 3.3.1 忽视业务流程控制 | 第33-34页 |
| 3.3.2 权力制衡不到位 | 第34-35页 |
| 3.3.3 预算控制较薄弱 | 第35-36页 |
| 3.3.4 信息化管理程度低 | 第36-37页 |
| 4 基于三维控制的高校内部控制体系优化设计 | 第37-63页 |
| 4.1 基于三维控制优化高校内部控制体系的基本思路 | 第37-38页 |
| 4.2 三维控制的含义及内在关系 | 第38-39页 |
| 4.3 高校内部控制建设要点解读 | 第39-41页 |
| 4.3.1 强调权力制衡的双重作用 | 第40页 |
| 4.3.2 突出高校预算的统驭地位 | 第40-41页 |
| 4.3.3 以责任链为核心,强化业务流程控制 | 第41页 |
| 4.4 高校内部控制体系优化原则 | 第41-42页 |
| 4.4.1 系统性原则 | 第41页 |
| 4.4.2 风险导向原则 | 第41-42页 |
| 4.4.3 可操作性原则 | 第42页 |
| 4.5 高校三维控制体系的构建 | 第42-61页 |
| 4.5.1 权力制衡维度 | 第42-44页 |
| 4.5.2 预算统筹维度 | 第44-47页 |
| 4.5.3 业务流程维度 | 第47-61页 |
| 4.6 高校三维控制的实现条件——信息化管理 | 第61-63页 |
| 5 信息化平台下高校三维控制体系的动态运行 | 第63-67页 |
| 5.1 内部控制制度标准化与角色固化 | 第64页 |
| 5.2 对业务执行全过程实施自动监控 | 第64-65页 |
| 5.3 内部控制运行有效性实时评价 | 第65页 |
| 5.4 内部控制评价结果反馈与运用 | 第65-67页 |
| 6 结论建议与展望 | 第67-71页 |
| 6.1 研究结论与建议 | 第67-69页 |
| 6.1.1 研究结论 | 第67页 |
| 6.1.2 政策建议 | 第67-69页 |
| 6.2 主要工作与创新 | 第69-70页 |
| 6.2.1 所做主要工作 | 第69页 |
| 6.2.2 主要创新之处 | 第69-70页 |
| 6.3 研究不足与展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-75页 |
| 附录 | 第75-79页 |
| 致谢 | 第79-81页 |
| 攻读学位期间的学术成果 | 第81页 |