CD光伏公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 前言 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第14-17页 |
| 2.1 COSO对内控的定义 | 第14页 |
| 2.2 COSO内部控制框架的产生与发展 | 第14-15页 |
| 2.3 COSO内部控制框架五要素 | 第15-17页 |
| 第3章 CD光伏公司内部控制的现状及存在的问题 | 第17-36页 |
| 3.1 CD光伏公司简介 | 第17-18页 |
| 3.2 CD光伏公司内部控制现状 | 第18-27页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 | 第20-24页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第24-25页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第25-26页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第26-27页 |
| 3.2.5 监控现状 | 第27页 |
| 3.3 CD光伏公司内部控制存在的问题 | 第27-36页 |
| 3.3.1 公司目标设定存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部控制环境存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.3 风险评估存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.3.4 控制活动存在的问题 | 第32-34页 |
| 3.3.5 信息与沟通存在的问题 | 第34-35页 |
| 3.3.6 监控存在的问题 | 第35-36页 |
| 第4章 CD光伏公司内控问题原因分析及完善建议 | 第36-56页 |
| 4.1 CD光伏公司内控问题原因分析 | 第36-38页 |
| 4.1.1 职业道德推行不够 | 第37页 |
| 4.1.2 权责不清，缺乏相互制约机制 | 第37页 |
| 4.1.3 重制度不重执行与监督 | 第37页 |
| 4.1.4 忽视运营管理与效率 | 第37-38页 |
| 4.1.5 风险意识不足 | 第38页 |
| 4.2 CD光伏公司内控完善建议 | 第38-54页 |
| 4.2.1 组建合适的公司治理结构 | 第38-40页 |
| 4.2.2 建立有效约束和牵制机制 | 第40-45页 |
| 4.2.3 建立科学的风险管理机制 | 第45-46页 |
| 4.2.4 完善系统的保险管理体制 | 第46-47页 |
| 4.2.5 创建优良的信息管理系统 | 第47-48页 |
| 4.2.6 培养员工良好的职业道德 | 第48页 |
| 4.2.7 推行以内控为主导的企业文化 | 第48页 |
| 4.2.8 加强财务管理与控制 | 第48-53页 |
| 4.2.9 加强对子公司的控制 | 第53页 |
| 4.2.10 建立内部控制评价体系 | 第53-54页 |
| 4.3 CD光伏公司内控完善建议的保障实施 | 第54-56页 |
| 第5章 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 附录一 | 第60-79页 |
| 附录二 | 第79-84页 |
| 附录三 | 第84-86页 |
| 附录四 | 第86-89页 |
| 致谢 | 第89页 |
