| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 关于财务舞弊动因的研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 关于财务舞弊手段的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 关于财务舞弊识别的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.4 关于财务舞弊治理的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.5 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第18-19页 |
| 第2章 财务舞弊相关概念界定及理论基础 | 第19-28页 |
| 2.1 财务舞弊的概念界定及特征 | 第19-21页 |
| 2.1.1 财务舞弊的概念界定 | 第19-20页 |
| 2.1.2 财务舞弊的特征 | 第20-21页 |
| 2.2 财务舞弊的动因理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 冰山理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 三角形理论 | 第22-23页 |
| 2.2.3 GONE理论 | 第23页 |
| 2.2.4 风险因子理论 | 第23-25页 |
| 2.3 财务舞弊的常见手段 | 第25-26页 |
| 2.3.1 会计手段 | 第25-26页 |
| 2.3.2 非会计手段 | 第26页 |
| 2.4 财务舞弊的危害 | 第26-28页 |
| 第3章 新中基财务舞弊案例介绍 | 第28-37页 |
| 3.1 新中基简介 | 第28-34页 |
| 3.1.1 历史沿革及经营范围 | 第28-29页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第29-31页 |
| 3.1.3 股东及实际控制人情况 | 第31-32页 |
| 3.1.4 历年主要财务数据和财务指标 | 第32-33页 |
| 3.1.5 行业背景及行业竞争现状 | 第33-34页 |
| 3.2 新中基财务舞弊事件介绍 | 第34-37页 |
| 3.2.1 新中基财务舞弊事件爆发及进展 | 第34-35页 |
| 3.2.2 新中基 2006-2011 年财务舞弊情况 | 第35-36页 |
| 3.2.3 新中基财务舞弊行政处罚情况 | 第36-37页 |
| 第4章 新中基财务舞弊案例分析 | 第37-60页 |
| 4.1 基于风险因子理论的新中基财务舞弊动因分析 | 第37-47页 |
| 4.1.1 基于风险因子理论的舞弊动因分析框架构建 | 第37-38页 |
| 4.1.2 新中基财务舞弊的个别风险因子分析 | 第38-43页 |
| 4.1.3 新中基财务舞弊的一般风险因子分析 | 第43-46页 |
| 4.1.4 风险因子理论下的新中基财务舞弊动因综述 | 第46-47页 |
| 4.2 新中基财务舞弊的手段分析 | 第47-52页 |
| 4.2.1 关联交易 | 第47-49页 |
| 4.2.2 利用合并报表抵销处理调节利润 | 第49-52页 |
| 4.3 新中基财务舞弊的影响分析 | 第52-57页 |
| 4.3.1 对公司的影响 | 第53-54页 |
| 4.3.2 对投资者的影响 | 第54-56页 |
| 4.3.3 对中介机构的影响 | 第56页 |
| 4.3.4 对证券市场的影响 | 第56-57页 |
| 4.4 新中基财务舞弊的市场反应分析 | 第57-60页 |
| 4.4.1 确定事件窗口期 | 第58页 |
| 4.4.2 确定事件观察期 | 第58页 |
| 4.4.3 样本统计数据 | 第58-59页 |
| 4.4.4 运算结果 | 第59-60页 |
| 第5章 案例启示 | 第60-67页 |
| 5.1 基于风险因子理论的财务舞弊治理对策框架构建 | 第60页 |
| 5.2 关于控制个别风险因子的治理对策 | 第60-62页 |
| 5.2.1 加强管理者及会计相关人员的道德教育 | 第60-61页 |
| 5.2.2 提高经营业绩和拓宽筹资渠道 | 第61-62页 |
| 5.3 关于控制一般风险因子的治理对策 | 第62-67页 |
| 5.3.1 完善公司内部控制制度 | 第62页 |
| 5.3.2 加强审计机构监督职能 | 第62-64页 |
| 5.3.3 强化财务舞弊惩戒力度 | 第64-67页 |
| 第6章 结论 | 第67-69页 |
| 6.1 研究结论 | 第67-68页 |
| 6.2 论文不足及未来展望 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
