金钼集团内部控制研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-7页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| ·研究背景及研究意义 | 第7-8页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-10页 |
| ·国外研究现状 | 第8-9页 |
| ·国内研究现状 | 第9-10页 |
| ·研究方案及研究路径 | 第10-13页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·研究内容 | 第11页 |
| ·研究路径 | 第11-13页 |
| 2 内部控制概述 | 第13-17页 |
| ·内部控制概念 | 第13页 |
| ·内部控制发展阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制要点 | 第14-15页 |
| ·内部控制的主要方法 | 第15-17页 |
| 3 金钼集团内部控制存在的问题 | 第17-21页 |
| ·金钼集团简介及行业背景 | 第17-18页 |
| ·金钼集团简介 | 第17页 |
| ·行业背景 | 第17-18页 |
| ·金钼集团内部控制存在的问题分析 | 第18-21页 |
| ·控制环境较弱 | 第18-19页 |
| ·缺乏有效风险评估 | 第19页 |
| ·内部控制执行不到位 | 第19-20页 |
| ·信息与沟通有待提升 | 第20-21页 |
| 4 金钼集团内部控制体系的构建 | 第21-66页 |
| ·金钼集团内部控制体系构建的目标和原则 | 第21页 |
| ·内部控制体系构建的目标 | 第21页 |
| ·内部控制体系构建的原则 | 第21页 |
| ·内部控制环境 | 第21-37页 |
| ·组织架构 | 第22-26页 |
| ·发展战略 | 第26-29页 |
| ·人力资源 | 第29-33页 |
| ·社会责任 | 第33-35页 |
| ·企业文化 | 第35-37页 |
| ·风险评估 | 第37-43页 |
| ·风险评估的范围 | 第37-38页 |
| ·风险评估的原则 | 第38页 |
| ·风险评估的基本程序 | 第38-43页 |
| ·设置良好的控制活动 | 第43-60页 |
| ·公司层面的控制活动 | 第43页 |
| ·业务流程层面的控制活动 | 第43-45页 |
| ·控制活动实例 | 第45-60页 |
| ·信息的流动与沟通 | 第60-62页 |
| ·信息与沟通机制控制要点及措施 | 第60-61页 |
| ·信息披露 | 第61-62页 |
| ·信息系统总体控制 | 第62页 |
| ·企业内部监督 | 第62-66页 |
| ·日常监督 | 第63-64页 |
| ·专项监督 | 第64页 |
| ·自我评价 | 第64-66页 |
| 5 实施金钼集团内部控制体系的保障措施 | 第66-68页 |
| ·营造良好的内部控制环境 | 第66页 |
| ·健全风险评估机制 | 第66-67页 |
| ·优化业务活动控制 | 第67页 |
| ·完善内部监督 | 第67-68页 |
| 6 结论及展望 | 第68-69页 |
| ·结论 | 第68页 |
| ·展望 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-71页 |
