| 中文摘要 | 第10-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 文献综述 | 第15-18页 |
| 1.3.1 内部控制要素研究 | 第15页 |
| 1.3.2 内部控制体系构建研究 | 第15-17页 |
| 1.3.3 内部控制效率研究 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.5 论文创新点 | 第19页 |
| 1.6 论文架构 | 第19-21页 |
| 第2章 内部控制相关理论 | 第21-29页 |
| 2.1 内部控制 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第21-22页 |
| 2.2 高校内部控制 | 第22-24页 |
| 2.2.1 高校内部控制概念 | 第22-23页 |
| 2.2.2 高校内部控制目标 | 第23页 |
| 2.2.3 高校内部控制的特点 | 第23-24页 |
| 2.3 内部控制效率 | 第24-29页 |
| 2.3.1 内部控制效率概念 | 第24页 |
| 2.3.2 内部控制效率与内部控制有效性 | 第24-25页 |
| 2.3.3 内控控制效率与内部控制风险 | 第25页 |
| 2.3.4 影响高校内部控制效率的因素 | 第25-26页 |
| 2.3.5 基于控制效率的内部控制体系建设模型 | 第26-29页 |
| 第3章 高校内部控制现状 | 第29-33页 |
| 3.1 高校内部控制现状调查 | 第29-30页 |
| 3.1.1 单位层面调查结果 | 第29页 |
| 3.1.2 业务层面调查结果 | 第29-30页 |
| 3.2 高校在内控建设方面的积极表现 | 第30-31页 |
| 3.3 高校内部控制现状存在的问题 | 第31-33页 |
| 第4章 高校内部控制体系的构建-以山东大学为例 | 第33-65页 |
| 4.1 山东大学内控现状介绍 | 第33-40页 |
| 4.1.1 控制环境 | 第33-35页 |
| 4.1.2 风险评估 | 第35页 |
| 4.1.3 控制活动 | 第35-39页 |
| 4.1.4 信息与沟通 | 第39-40页 |
| 4.1.5 监督 | 第40页 |
| 4.2 山东大学内部控制体系评价—基于模糊综合评价法 | 第40-47页 |
| 4.3 山东大学内控现状存在的问题及分析 | 第47-50页 |
| 4.3.1 单位层面 | 第47-48页 |
| 4.3.2 业务层面 | 第48-50页 |
| 4.4 山东大学内部控制体系的构建 | 第50-65页 |
| 4.4.1 控制环境的优化 | 第50-51页 |
| 4.4.2 风险评估的优化 | 第51-52页 |
| 4.4.3 控制活动的流程化管理 | 第52-63页 |
| 4.4.4 信息平台建设的升级 | 第63-64页 |
| 4.4.5 监督体制的优化 | 第64-65页 |
| 第5章 保障措施 | 第65-67页 |
| 5.1 内部控制体系运行的制度保障 | 第65页 |
| 5.2 内部控制体系运行的组织保障 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第71页 |