| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-12页 |
| 引言 | 第13-14页 |
| 第一章 内部控制的内涵和性质 | 第14-22页 |
| 第一节 内部控制的内涵 | 第14-16页 |
| 一、内部控制内涵的通说 | 第14-15页 |
| 二、内部控制内涵的改进 | 第15-16页 |
| 三、内部控制概念的整合 | 第16页 |
| 第二节 内部控制的性质 | 第16-17页 |
| 一、内部控制的本质属性 | 第16-17页 |
| 二、内部控制的伦理性 | 第17页 |
| 第三节 内部控制的要素 | 第17-19页 |
| 一、内部环境 | 第17-18页 |
| 二、风险评估 | 第18页 |
| 三、控制活动 | 第18页 |
| 四、信息与沟通 | 第18页 |
| 五、内部监督 | 第18-19页 |
| 第四节 内部控制的价值评析 | 第19-22页 |
| 一、风险的规避作用 | 第19页 |
| 二、外部获利的管理疏导作用 | 第19-20页 |
| 三、公司治理水平的提高 | 第20-21页 |
| 四、规避关联交易 | 第21-22页 |
| 第二章 内部控制的过程与方式 | 第22-25页 |
| 第一节 内部控制的过程 | 第22-23页 |
| 第二节 内部控制的方式 | 第23-25页 |
| 第三章 大陆法系与英美法系有关内部控制的法律规定 | 第25-34页 |
| 第一节 大陆法系对内部控制的规制 | 第25-29页 |
| 一、法国 | 第25-26页 |
| 二、欧盟地区 | 第26-27页 |
| 三、日本 | 第27-29页 |
| 第二节 英美法系对内部控制的规制 | 第29-34页 |
| 一、美国 | 第29-31页 |
| 二、英国 | 第31-34页 |
| 第四章 我国上市公司内部控制法律规制相关规定 | 第34-39页 |
| 第一节 我国上市公司内部控制的法律机制问题 | 第34-37页 |
| 一、《中华人民共和国公司法》 | 第34页 |
| 二、《中华人民共和国证券法》 | 第34页 |
| 三、《会计法》 | 第34-35页 |
| 四、《企业内部控制基本规范》 | 第35-36页 |
| 五、《证券公司年度报告内容与格式准则》 | 第36-37页 |
| 第二节 完善我国上市公司内部控制法律机制的相关建议 | 第37-39页 |
| 第五章 我国有关关联交易的法律规定 | 第39-44页 |
| 第一节 关联交易 | 第39-41页 |
| 一、关联交易的定义 | 第39页 |
| 二、对关联交易的法律机制现状考察 | 第39-41页 |
| 第二节 完善我国上市公司关联交易的法律法规的建议 | 第41-42页 |
| 一、《公司法》的立法完善 | 第41页 |
| 二、《证券法》的立法完善 | 第41-42页 |
| 第三节 内部控制规避关联交易的意义 | 第42-44页 |
| 一、内部控制与公司治理的关系 | 第42-43页 |
| 二、内部控制对关联交易的作用 | 第43-44页 |
| 第六章 结语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第49页 |