| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 企业集团资金集中管理的必要性 | 第10-11页 |
| 1.2.2 企业集团资金集中管理模式 | 第11-12页 |
| 1.2.3 企业集团资金集中管理的经济后果 | 第12页 |
| 1.2.4 企业集团资金集中管理研究述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 重点、难点、创新点 | 第14-15页 |
| 2 企业集团资金集中管理概述 | 第15-22页 |
| 2.1 相关概念 | 第15-16页 |
| 2.1.1 资金集中管理的含义 | 第15页 |
| 2.1.2 资金集中管理的内容 | 第15-16页 |
| 2.2 理论基础 | 第16-17页 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 | 第16页 |
| 2.2.2 产融结合理论 | 第16-17页 |
| 2.3 资金集中管理模式及对比 | 第17-22页 |
| 2.3.1 统收统支模式 | 第17页 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 | 第17-18页 |
| 2.3.3 结算中心模式 | 第18页 |
| 2.3.4 内部银行模式 | 第18-19页 |
| 2.3.5 财务公司模式 | 第19页 |
| 2.3.6 资金池模式 | 第19-20页 |
| 2.3.7 资金结算中心与财务公司模式对比 | 第20-22页 |
| 3 瑞贝卡集团资金集中管理运行现状 | 第22-33页 |
| 3.1 瑞贝卡集团资金集中管理概况 | 第22-25页 |
| 3.1.1 瑞贝卡集团基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.2 瑞贝卡集团资金集中管理发展历程 | 第24-25页 |
| 3.2 瑞贝卡集团资金集中管理模式 | 第25-28页 |
| 3.2.1 资金结算中心+资金池混合管理模式 | 第25-26页 |
| 3.2.2 瑞贝卡集团资金结算中心运作流程 | 第26页 |
| 3.2.3 瑞贝卡集团资金池运作流程 | 第26-28页 |
| 3.3 瑞贝卡集团资金集中管理现状 | 第28-33页 |
| 3.3.1 机构及制度统一管理 | 第28-29页 |
| 3.3.2 资金集中管理 | 第29-30页 |
| 3.3.3 债务集中管理 | 第30页 |
| 3.3.4 全面预算管理 | 第30-31页 |
| 3.3.5 信息统一分享 | 第31-33页 |
| 4 瑞贝卡集团资金集中管理效果评价及存在的问题 | 第33-47页 |
| 4.1 瑞贝卡集团资金集中管理效果分析 | 第33-40页 |
| 4.1.1 提高企业资金流动性 | 第33-34页 |
| 4.1.2 整合企业内部资金，缓解“三高”现象 | 第34-35页 |
| 4.1.3 降低企业财务费用，减少汇兑损失 | 第35-36页 |
| 4.1.4 稳定企业资本结构 | 第36-37页 |
| 4.1.5 降低企业筹资成本 | 第37-39页 |
| 4.1.6 企业资金利用效率不高 | 第39-40页 |
| 4.2 瑞贝卡集团资金集中管理运行效果评价 | 第40-45页 |
| 4.2.1 资金控制情况评价 | 第40页 |
| 4.2.2 资金管理效果评价 | 第40-43页 |
| 4.2.3 资金管理信息系统评价 | 第43-44页 |
| 4.2.4 资金风险管理效果评价 | 第44-45页 |
| 4.3 瑞贝卡集团资金集中管理存在的问题 | 第45-47页 |
| 4.3.1 瑞贝卡集团境外资金集中管理的程度有待继续提高。 | 第45页 |
| 4.3.2 集团资金使用效率不高 | 第45-46页 |
| 4.3.3 信息系统有待优化升级 | 第46-47页 |
| 5 瑞贝卡集团资金集中管理优化建议 | 第47-53页 |
| 5.1 改进资金管理模式，构建全球化资金平台 | 第47-49页 |
| 5.2 提高结算中心综合管理水平 | 第49页 |
| 5.3 改善集团信息管理系统，构建共享服务中心 | 第49-53页 |
| 6 结论与展望 | 第53-54页 |
| 6.1 结论 | 第53页 |
| 6.2 不足与展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |