| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制的发展历程 | 第18-22页 |
| 2.1.1 国外内部控制的发展历程 | 第18-21页 |
| 2.1.2 国内内部控制的发展历程 | 第21-22页 |
| 2.2 COSO框架介绍 | 第22-23页 |
| 2.3 《基本规范》介绍 | 第23-24页 |
| 2.4 本章小结 | 第24-25页 |
| 第3章 绍兴供电公司的往来账款内部控制现状 | 第25-39页 |
| 3.1 绍兴供电公司的历史沿革及现状概述 | 第25页 |
| 3.2 绍兴供电公司往来账款核算及管理流程现状 | 第25-33页 |
| 3.2.1 绍兴供电公司往来账款内容界定及核算现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 绍兴供电公司往来账款管理流程现状 | 第27-33页 |
| 3.3 绍兴供电公司的往来账款内部控制现状介绍 | 第33-38页 |
| 3.3.1 往来账款内部控制整体情况 | 第33-34页 |
| 3.3.2 往来账款内部控制具体管理措施 | 第34-37页 |
| 3.3.3 内外部检查评价情况 | 第37页 |
| 3.3.4 往来款内部控制评价 | 第37-38页 |
| 3.4 本章小结 | 第38-39页 |
| 第4章 往来账款内部控制存在的问题 | 第39-49页 |
| 4.1 往来账款管理缺乏良好的内部控制环境 | 第39-40页 |
| 4.1.1 企业文化对往来款管理重视程度不高 | 第39-40页 |
| 4.1.2 以往粗放式的往来款管理模式推广效果不佳 | 第40页 |
| 4.2 往来账款风险评估机制尚不健全 | 第40-41页 |
| 4.3 往来账款控制活动存在问题 | 第41-45页 |
| 4.3.1 纵向及横向之间业务协同不畅 | 第41-42页 |
| 4.3.2 往来账款管理基础工作薄弱 | 第42-43页 |
| 4.3.3 过程管控手段单一陈旧 | 第43-44页 |
| 4.3.4 重点事项管理力度不大 | 第44-45页 |
| 4.4 往来账款信息沟通不畅 | 第45-46页 |
| 4.4.1 内部信息沟通不畅 | 第45-46页 |
| 4.4.2 外部信息沟通不畅 | 第46页 |
| 4.5 往来账款内部监督机制不完善 | 第46-48页 |
| 4.5.1 内部监督和预警不到位 | 第47页 |
| 4.5.2 未建立绩效评价与激励制度 | 第47-48页 |
| 4.6 本章小结 | 第48-49页 |
| 第5章 往来账款内部控制的优化 | 第49-74页 |
| 5.1 创建良好的内部控制环境 | 第49-50页 |
| 5.1.1 构建重视往来款管理的企业文化 | 第49-50页 |
| 5.1.2 构建往来账款业财协同管理体系 | 第50页 |
| 5.2 建立健全往来账款的风险评估体系 | 第50-60页 |
| 5.2.1 完善往来款风险管控机制 | 第51页 |
| 5.2.2 梳理往来账款风险识别框架 | 第51-52页 |
| 5.2.3 整合往来账款风险评估流程 | 第52-59页 |
| 5.2.4 设置往来账款风险预警综合指数 | 第59-60页 |
| 5.2.5 整合往来账款风险处置预案 | 第60页 |
| 5.3 改进往来账款的控制活动 | 第60-68页 |
| 5.3.1 协同业务部门定期开展往来款专题总结 | 第60-61页 |
| 5.3.2 统一往来款项业务管理规范 | 第61-64页 |
| 5.3.3 创新往来账款业财协同分类管控手段 | 第64-66页 |
| 5.3.4 重点追踪往来账款特殊事项 | 第66-68页 |
| 5.4 强化往来账款信息与沟通管理 | 第68-71页 |
| 5.4.1 开发往来款管理集成平台 | 第68-70页 |
| 5.4.2 自动产生询证函 | 第70-71页 |
| 5.5 强化往来账款内部监督 | 第71-73页 |
| 5.5.1 构建往来款监测平台 | 第71-72页 |
| 5.5.2 量化绩效考核激励精益管理 | 第72-73页 |
| 5.6 本章小结 | 第73-74页 |
| 第6章 研究成果和结论 | 第74-76页 |
| 6.1 研究结论 | 第74-75页 |
| 6.2 研究展望 | 第75-76页 |
| 参考文献 | 第76-79页 |
| 致谢 | 第79-80页 |
| 作者简介 | 第80页 |