预期损失模型在我国商业银行应用研究--以A银行H分行为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 金融资产减值模型演变历程及文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 金融资产减值的演变历程 | 第12-13页 |
| 1.2.2 关于金融资产减值的文献理论 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路和内容框架 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 预期损失模型的主要内容 | 第17-20页 |
| 2.1 预期损失模型主要内容概述 | 第17-18页 |
| 2.2 预期损失模型三阶段的划分 | 第18页 |
| 2.3 违约风险有重大增加的界定 | 第18-19页 |
| 2.4 已发生损失模型与预期损失模型的对比分析 | 第19-20页 |
| 3 基于违约可能性法的预期损失模型的应用 | 第20-24页 |
| 3.1 预期损失的理论模型 | 第20-21页 |
| 3.2 预期发生违约可能性的计算参数选用 | 第21-23页 |
| 3.2.1 内部参数 | 第21-22页 |
| 3.2.2 外部参数 | 第22-23页 |
| 3.3 三阶段的分类的定量指标 | 第23-24页 |
| 4 案例模拟分析 | 第24-40页 |
| 4.1 案例公司背景资料 | 第24-25页 |
| 4.2 H分行贷款减值损失及计提现状 | 第25-28页 |
| 4.3 减值准备计提流程 | 第28页 |
| 4.4 模拟使用预期损失模型计提减值准备 | 第28-40页 |
| 4.4.1 模拟的基本假设 | 第28-29页 |
| 4.4.2 模拟的计算过程 | 第29-40页 |
| 5 结论 | 第40-43页 |
| 5.1 预期损失模型的优缺点 | 第40-41页 |
| 5.2 针对社会审计角度的建议 | 第41-42页 |
| 5.3 不足 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 | 第46-47页 |
