事业单位内部控制研究--以A单位为例
| 中文摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 引言 | 第11-15页 |
| 第一章 事业单位内部控制的理论基础 | 第15-21页 |
| 1.1 事业单位内部控制相关概念 | 第15-18页 |
| 1.1.1 事业单位 | 第15页 |
| 1.1.2 内部控制 | 第15-16页 |
| 1.1.3 事业单位内部控制 | 第16-18页 |
| 1.2 事业单位内部控制基本内容 | 第18-21页 |
| 1.2.1 内部控制目标 | 第18页 |
| 1.2.2 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 1.2.3 内部控制制度 | 第19-21页 |
| 第二章 A单位内部控制存在的问题 | 第21-25页 |
| 2.1 人员控制存在问题 | 第21-22页 |
| 2.1.1 组织效率低下 | 第21页 |
| 2.1.2 分工不明确 | 第21页 |
| 2.1.3 制度不健全 | 第21-22页 |
| 2.2 财务控制存在问题 | 第22-23页 |
| 2.2.1 职责分工不明确 | 第22页 |
| 2.2.2 一支笔现象严重 | 第22页 |
| 2.2.3 量化考核不明确 | 第22-23页 |
| 2.3 资产控制存在问题 | 第23-25页 |
| 2.3.1 资产购置程序不规范 | 第23页 |
| 2.3.2 资产入账不及时 | 第23页 |
| 2.3.3 资产领用无登记问题 | 第23-25页 |
| 第三章 A单位内部控制问题的原因分析 | 第25-29页 |
| 3.1 人员控制问题原因解析 | 第25-26页 |
| 3.1.1 管理层缺乏认识 | 第25页 |
| 3.1.2 缺乏监督制约 | 第25-26页 |
| 3.1.3 素质水平偏低 | 第26页 |
| 3.2 财务控制问题原因解析 | 第26-27页 |
| 3.2.1 制度不健全 | 第26页 |
| 3.2.2 执行不规范 | 第26-27页 |
| 3.2.3 审批监督不力 | 第27页 |
| 3.3 资产控制问题原因解析 | 第27-29页 |
| 3.3.1 制度执行不到位 | 第27页 |
| 3.3.2 无专人管理 | 第27页 |
| 3.3.3 资产领用不规范 | 第27-29页 |
| 第四章 事业单位内部控制提升策略 | 第29-47页 |
| 4.1 加强人员、财务、资产控制 | 第29-40页 |
| 4.1.1 集中完善人员控制 | 第29-30页 |
| 4.1.2 准确规范财务控制 | 第30-39页 |
| 4.1.3 全面加强资产控制 | 第39-40页 |
| 4.2 完善事业单位内部控制自我评价机制 | 第40-47页 |
| 4.2.1 优化内部环境 | 第40-42页 |
| 4.2.2 加强风险评估 | 第42-43页 |
| 4.2.3 完善控制活动 | 第43-44页 |
| 4.2.4 增进信息沟通 | 第44-45页 |
| 4.2.5 强化内部监督 | 第45-47页 |
| 结语 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 个人简况及联系方式 | 第52-54页 |
