| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 引言 | 第9-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-12页 |
| ·国外相关研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内相关研究现状 | 第11-12页 |
| ·主要思想和方法 | 第12-13页 |
| ·论文的思路和框架 | 第13-14页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第14-19页 |
| ·行政单位内部控制概述 | 第14-15页 |
| ·行政单位内部控制的内涵及原则 | 第14页 |
| ·行政单位内部控制方法 | 第14页 |
| ·行政单位内部控制应关注的重点方面 | 第14-15页 |
| ·内部控制-整体框架理论 | 第15-17页 |
| ·内部控制-整体框架理论概述 | 第15-16页 |
| ·内部控制-整体框架理论 5 要素 | 第16页 |
| ·内部控制-整体框架理论的发展 | 第16-17页 |
| ·内部控制整体框架理论 5 要素在行政事业单位运用的可行性分析 | 第17-19页 |
| 第3章 W 海关内部控制存在的问题 | 第19-29页 |
| ·内部控制环境有待改善 | 第19-21页 |
| ·内控意识淡薄 | 第19-20页 |
| ·内部控制制度不完善 | 第20页 |
| ·岗位设置、组织构架不合理 | 第20页 |
| ·缺乏激励机制 | 第20-21页 |
| ·风险评估机制缺失 | 第21页 |
| ·风险意识不强 | 第21页 |
| ·风险评估缺失 | 第21页 |
| ·部分经济业务控制活动低效 | 第21-27页 |
| ·预算管理 | 第21-23页 |
| ·收支业务方面 | 第23-25页 |
| ·政府采购方面 | 第25页 |
| ·资产管理方面 | 第25-26页 |
| ·工程管理方面 | 第26-27页 |
| ·信息滞后、沟通不畅 | 第27页 |
| ·信息滞后、处理能力不高 | 第27页 |
| ·沟通不畅、效率低下 | 第27页 |
| ·监督不力 | 第27-28页 |
| ·内部审计效果欠佳 | 第27-28页 |
| ·外部审计缺失 | 第28页 |
| ·W 海关内部控制存在问题的主要原因 | 第28-29页 |
| ·领导不够重视 | 第28页 |
| ·相关人员业务技能及职业素养不高 | 第28页 |
| ·制度不够完善 | 第28-29页 |
| 第4章 W 海关内控制度的完善 | 第29-41页 |
| ·优化内部控制环境 | 第29-31页 |
| ·加强决策层对内部控制的重视 | 第29页 |
| ·完善内部控制制度 | 第29-30页 |
| ·合理设置岗位、优化人力资源配置 | 第30页 |
| ·加强教育培训，提高职工能力 | 第30-31页 |
| ·建立 W 海关风险评估机制 | 第31页 |
| ·提高风险意识，收集重点领域的风险点 | 第31页 |
| ·尽快制定 W 海关内部控制风险评估办法 | 第31页 |
| ·切实提高各项业务控制活动的有效性 | 第31-38页 |
| ·加强预算管理 | 第31-32页 |
| ·收支管理控制 | 第32-33页 |
| ·政府采购业务控制 | 第33-34页 |
| ·资产控制 | 第34-35页 |
| ·建设项目控制 | 第35-36页 |
| ·合同控制 | 第36-38页 |
| ·加强信息化建设，确保沟通及时 | 第38-39页 |
| ·加快信息化业务平台建设 | 第38页 |
| ·提高信息处理能力 | 第38页 |
| ·做好政务公开工作 | 第38-39页 |
| ·建立监督反馈机制 | 第39-41页 |
| ·不断完善内部审计监督 | 第39-40页 |
| ·有效利用外部审计监督 | 第40-41页 |
| 第5章 结论与不足 | 第41-42页 |
| ·结论 | 第41页 |
| ·存在的不足 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |