| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 目录 | 第9-13页 |
| 第一章 绪论 | 第13-24页 |
| 第一节 选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| 一、选题背景 | 第13-14页 |
| 二、研究意义 | 第14-15页 |
| 第二节 国内外研究文献综述 | 第15-20页 |
| 一、国外研究文献综述 | 第15-18页 |
| 二、国内文献综述 | 第18-20页 |
| 第三节 研究思路及结构安排 | 第20-21页 |
| 一、研究思路 | 第20-21页 |
| 二、结构安排 | 第21页 |
| 第四节 创新与不足 | 第21-24页 |
| 一、文章的创新点 | 第21-22页 |
| 二、文章的不足 | 第22-24页 |
| 第二章 行政事业单位内部控制理论体系 | 第24-52页 |
| 第一节 行政事业单位内部控制相关概念 | 第24-28页 |
| 一、行政事业单位 | 第24-26页 |
| 二、内部控制 | 第26-27页 |
| 三、行政事业单位内部控制 | 第27-28页 |
| 第二节 行政事业单位内部控制理论基础 | 第28-32页 |
| 一、国家治理理论与行政事业单位内部控制 | 第28-29页 |
| 二、委托代理理论与行政事业单位内部控制 | 第29-30页 |
| 三、非对称信息理论与行政事业单位内部控制 | 第30页 |
| 四、“结构—行为—绩效”理论与行政事业单位内部控制 | 第30-31页 |
| 五、自我防御机制理论与行政事业单位内部控制 | 第31-32页 |
| 第三节 行政事业单位内部控制理论借鉴 | 第32-39页 |
| 一、内部控制规则的发起机构选择分析 | 第32-34页 |
| 二、内部控制综合框架对行政事业单位内控建设的借鉴 | 第34-36页 |
| 三、风险管理综合框架对行政单位内控建设的借鉴 | 第36-38页 |
| 四、企业内部控制体系对行政事业单位内部控制的借鉴 | 第38-39页 |
| 第四节 我国行政事业单位内部控制框架建设 | 第39-52页 |
| 一、我国行政事业单位内部控制目标 | 第40-43页 |
| 二、我国行政事业单位内部控制要素 | 第43-48页 |
| 三、我国行政事业单位内部控制制度 | 第48-50页 |
| 四、我国行政事业单位内部控制体系设计原则 | 第50-52页 |
| 第三章 我国行政事业单位内部控制现状分析 | 第52-69页 |
| 第一节 存在的问题及原因分析 | 第52-60页 |
| 一、内部控制环境有待改善 | 第53-55页 |
| 二、风险意识不强,风险评估缺失,风险控制薄弱 | 第55-56页 |
| 三、内部控制活动薄弱,资产管理混乱,缺乏有效控制 | 第56-58页 |
| 四、信息滞后,沟通不畅,信息沟通系统缺失 | 第58-59页 |
| 五、内部控制监督考核机制不到位 | 第59-60页 |
| 第二节 改进的思路 | 第60-69页 |
| 一、设计的步骤 | 第60-64页 |
| 二、设计的方法 | 第64-66页 |
| 三、设计的内容 | 第66-69页 |
| 第四章 行政事业单位内部控制具体控制制度 | 第69-170页 |
| 第一节 预算控制 | 第69-87页 |
| 一、各方主体及其职责 | 第69-70页 |
| 二、预算控制业务流程分析 | 第70-87页 |
| 第二节 收支控制 | 第87-101页 |
| 一、收支概述 | 第87-90页 |
| 二、收支管理控制目标 | 第90-92页 |
| 三、收支管理流程与主要风险点 | 第92-93页 |
| 四、收支管理的控制措施 | 第93-101页 |
| 第三节 资产控制 | 第101-129页 |
| 一、资产控制概述 | 第101-104页 |
| 二、货币资金内部控制制度 | 第104-108页 |
| 三、对外投资内部控制制度 | 第108-119页 |
| 四、实物资产管理内部控制制度 | 第119-129页 |
| 第四节 债务控制 | 第129-135页 |
| 一、债务控制概述 | 第129-131页 |
| 二、债务控制的基本业务流程 | 第131-132页 |
| 三、债务控制主要风险点分析 | 第132-133页 |
| 四、债务内部控制关键控制措施 | 第133-135页 |
| 第五节 其他 | 第135-170页 |
| 一、采购控制 | 第135-143页 |
| 二、建设项目控制 | 第143-152页 |
| 三、经济合同控制 | 第152-170页 |
| 第五章 行政事业单位内部控制实施制度 | 第170-183页 |
| 第一节 实施机制的目的和内容 | 第170-172页 |
| 第二节 行政事业单位内部控制立法 | 第172-173页 |
| 一、行政事业单位内部控制立法的概括 | 第172页 |
| 二、行政事业单位内部控制立法的基本思路 | 第172-173页 |
| 第三节 内部控制实施过程 | 第173-177页 |
| 一、行政事业单位内部控制的实施阶段 | 第173-175页 |
| 二、行政事业单位内部控制的自主实施 | 第175-177页 |
| 第四节 内部控制外部监督 | 第177-183页 |
| 一、财政部门在行政事业单位内部控制外部监督中的作用 | 第177-179页 |
| 二、审计部门在行政事业单位内部控制外部监督中的作用 | 第179-180页 |
| 三、纪检监察部门在行政事业单位内部控制外部监督中的作用 | 第180-181页 |
| 四、外部监督信息披露及结果处理制度 | 第181-183页 |
| 第六章 行政事业单位内部控制自我评价 | 第183-194页 |
| 第一节 内部控制自我评价组织 | 第183-186页 |
| 一、内部控制自我评价的实施主体 | 第183-184页 |
| 二、相关部门在内部控制自我评价中的职责 | 第184-186页 |
| 第二节 内部控制自我评价内容 | 第186-189页 |
| 一、内部环境评价 | 第187-188页 |
| 二、风险评估评价 | 第188页 |
| 三、控制活动评价 | 第188页 |
| 四、信息与沟通评价 | 第188页 |
| 五、内部监督评价 | 第188-189页 |
| 第三节 内部控制自我评价方法 | 第189-192页 |
| 一、个别访谈法 | 第189页 |
| 二、调查问卷法 | 第189-190页 |
| 三、穿行测试法 | 第190页 |
| 四、抽样法 | 第190-191页 |
| 五、实地查验法 | 第191页 |
| 六、比较分析法 | 第191页 |
| 七、专题讨论法 | 第191-192页 |
| 第四节 内部控制自我评价结果应用 | 第192-194页 |
| 第七章 主要结论 | 第194-209页 |
| 第一节 关于内部控制制度的完善 | 第194-200页 |
| 一、关于行政事业单位内部控制主体的范围界定 | 第194-195页 |
| 二、关于行政事业单位内部控制客体的范围界定 | 第195-196页 |
| 三、关于行政事业单位内部控制的目标定位 | 第196-198页 |
| 四、关于行政事业单位内部控制的要素界定 | 第198-200页 |
| 第二节 关于内部控制制度的实施 | 第200-203页 |
| 一、关于行政事业单位内部控制制度实施的思路 | 第200-201页 |
| 二、关于行政事业单位内部控制制度实施的组织 | 第201-203页 |
| 第三节 关于行政事业单位内部控制制度实施架构的设计 | 第203-206页 |
| 一、关于组织层级的内部控制设计 | 第204-205页 |
| 二、关于业务流程层级的内部控制设计 | 第205-206页 |
| 第四节 关于内部控制的自我评价 | 第206-207页 |
| 第五节 关于对信息技术的利用 | 第207-209页 |
| 参考文献 | 第209-217页 |
| 博士研究生期间科研成果 | 第217-218页 |
| 后记 | 第218页 |
