| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.3 国内外研究现状的简要评述 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容方法 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.4 论文的创新点与不足 | 第11-12页 |
| 第2章 行政事业单位内部控制的理论分析 | 第12-18页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第12-13页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第12页 |
| 2.1.2 COSO内部控制五要素 | 第12-13页 |
| 2.1.3 COSO内部控制理论和行政事业单位内部控制理论的关联 | 第13页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制相关理论 | 第13-18页 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制概念 | 第13-14页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的特殊性 | 第14-15页 |
| 2.2.3 单位层面内部控制 | 第15-16页 |
| 2.2.4 业务层面内部控制 | 第16-17页 |
| 2.2.5 内部控制的评价与监督 | 第17-18页 |
| 第3章 Y事业单位内部控制现状调研情况 | 第18-29页 |
| 3.1 Y事业单位情况概述 | 第18页 |
| 3.2 Y事业单位2016-2018年度内部控制报告调研情况 | 第18-23页 |
| 3.2.1 Y事业单位2016年度内部控制报告调研情况 | 第19-22页 |
| 3.2.2 Y事业单位2016年-2018年内部控制情况对比分析 | 第22-23页 |
| 3.3 Y事业单位内部控制现状 | 第23-29页 |
| 3.3.1 单位层面的内部控制现状 | 第23-24页 |
| 3.3.2 业务层面的内部控制现状 | 第24-28页 |
| 3.3.3 评价与监督现状 | 第28-29页 |
| 第4章 Y事业单位内部控制存在的问题及原因分析 | 第29-37页 |
| 4.1 调查问卷情况 | 第29-30页 |
| 4.1.1 调查问卷的设计和回收情况 | 第29页 |
| 4.1.2 调查问卷统计情况 | 第29-30页 |
| 4.2 控制环境要素方面 | 第30-31页 |
| 4.2.1 内部控制意识薄弱 | 第31页 |
| 4.2.2 人员结构和待遇不合理 | 第31页 |
| 4.3 风险评估要素方面 | 第31-32页 |
| 4.4 控制活动要素方面 | 第32-35页 |
| 4.4.1 机构与岗位设置方面 | 第32页 |
| 4.4.2 财务相关控制方面 | 第32-35页 |
| 4.5 信息与沟通要素方面 | 第35页 |
| 4.6 评价与监督要素方面 | 第35-37页 |
| 第5章 Y事业单位内部控制优化措施 | 第37-44页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第37-39页 |
| 5.1.1 整体提升单位内部控制意识 | 第37页 |
| 5.1.2 促进人才素质水平提升 | 第37-38页 |
| 5.1.3 重视内部轮岗工作 | 第38-39页 |
| 5.2 落实绩效考核与风险评估机制 | 第39页 |
| 5.2.1 贯彻落实绩效考核管理 | 第39页 |
| 5.2.2 建立系统的风险评估体系 | 第39页 |
| 5.3 发挥财务管理内控功能 | 第39-42页 |
| 5.3.1 提高预算编报执行质量 | 第39-40页 |
| 5.3.2 建立收支管理风险防控体系 | 第40-42页 |
| 5.3.3 完善政采和资产内部管理 | 第42页 |
| 5.4 完善财务信息管理系统 | 第42-43页 |
| 5.5 内部审计与外部监督结合 | 第43-44页 |
| 第6章 总结 | 第44-45页 |
| 第7章 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
