| 中文摘要 | 第1-7页 |
| 英文摘要 | 第7-8页 |
| 引言 | 第8-9页 |
| 第1章 中国电信企业风险管理概述 | 第9-19页 |
| ·中国电信的企业风险分析 | 第9-13页 |
| ·市场运营风险 | 第10-11页 |
| ·财务风险 | 第11页 |
| ·技术风险 | 第11-12页 |
| ·政府监管、政策及法律风险 | 第12页 |
| ·人力资源风险 | 第12页 |
| ·员工职业道德风险 | 第12-13页 |
| ·中国电信的企业风险管理实践 | 第13-16页 |
| ·资本化运营 | 第13页 |
| ·确定战略目标 | 第13-14页 |
| ·积极实施“五集中”“五创新” | 第14页 |
| ·实施BPR | 第14-15页 |
| ·建立完善内部控制体系 | 第15页 |
| ·树立全新的服务理念并实施有效的支撑 | 第15-16页 |
| ·倡导中国电信企业文化建设 | 第16页 |
| ·中国电信企业微观层面管理悄然转变 | 第16页 |
| ·应用新COSO，实现电信企业全面风险管理的思考 | 第16-19页 |
| ·应积极培育中国电信企业风险管理文化 | 第17页 |
| ·切实实施内控评估(CSA: Control Self-Assessment) | 第17-18页 |
| ·建立企业风险管理框架 | 第18页 |
| ·充分发挥电信企业内部审计部门的作用 | 第18-19页 |
| 第2章 电信企业内部审计在企业风险管理中的定位 | 第19-24页 |
| ·电信企业实施风险管理审计的必要性 | 第19-20页 |
| ·对电信企业实施的风险管理进行客观监督、评价的需要 | 第19页 |
| ·电信企业发展的需要 | 第19页 |
| ·电信企业内审部门实现增值功能的需要 | 第19-20页 |
| ·电信企业内部审计进行企业风险管理审计的优势 | 第20-21页 |
| ·独立地位优势 | 第20页 |
| ·技术优势 | 第20-21页 |
| ·风险管理信息资源优势 | 第21页 |
| ·实时性优势 | 第21页 |
| ·内部审计在电信企业风险管理中的职责和作用 | 第21-24页 |
| ·内部审计在电信企业风险管理中的职责 | 第21-22页 |
| ·内部审计在电信企业风险管理中的作用 | 第22-24页 |
| 第3章 电信企业风险管理审计面临的问题 | 第24-27页 |
| ·开展风险管理审计的意识普遍淡薄 | 第24页 |
| ·中国电信企业风险管理的组织架构还不完善 | 第24-25页 |
| ·电信企业风险管理审计缺乏较为完备的法律法规制度 | 第25页 |
| ·电信企业风险管理审计的定位不清晰、覆盖范围不全 | 第25页 |
| ·电信企业风险管理审计资源匮乏 | 第25-27页 |
| 第4章 电信企业风险管理审计的实施 | 第27-38页 |
| ·电信企业风险管理审计步骤 | 第27-30页 |
| ·识别电信企业风险 | 第27-29页 |
| ·检查、分析、评价企业风险管理的充分性、有效性 | 第29-30页 |
| ·风险管理审计的报告与建议 | 第30页 |
| ·开展风险管理后续审计 | 第30页 |
| ·电信企业风险管理审计内容 | 第30-34页 |
| ·内部环境审计 | 第30-31页 |
| ·目标设定审计 | 第31-32页 |
| ·事项识别审计 | 第32页 |
| ·风险评估审计 | 第32页 |
| ·风险反应审计 | 第32-33页 |
| ·控制活动审计 | 第33页 |
| ·信息与沟通审计 | 第33-34页 |
| ·监控审计 | 第34页 |
| ·电信企业风险管理审计方法的选择 | 第34-36页 |
| ·财务审计为基础 | 第34-35页 |
| ·内控审计为切入点 | 第35页 |
| ·分析性复核的应用 | 第35页 |
| ·观察、询问、调查问卷、文件检查，重新履行 | 第35-36页 |
| ·电信企业风险管理审计的制度安排 | 第36-38页 |
| ·风险管理审计实施制度 | 第36页 |
| ·审计自身的管理制度 | 第36-38页 |
| 参考文献 | 第38页 |
| 后记 | 第38页 |