我国商业银行内部控制综合评价方法及应用研究
| 摘要 | 第1-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-12页 |
| ·建立和完善商业银行内部控制系统的重要性 | 第10-11页 |
| ·商业银行内部控制综合评价的意义 | 第11页 |
| ·我国商业银行内部控制评价存在的主要问题 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-16页 |
| ·国外商业银行内部控制理论研究 | 第12-13页 |
| ·国内商业银行内部控制理论研究 | 第13-14页 |
| ·国外商业银行内部控制评价研究 | 第14-15页 |
| ·我国商业银行内部控制评价研究 | 第15-16页 |
| ·论文的主要研究内容和方法 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·论文主要工作与创新 | 第17-18页 |
| 第二章 商业银行内部控制理论及内部控制评价框架 | 第18-25页 |
| ·内部控制理论 | 第18-21页 |
| ·内部控制整体框架 | 第18-19页 |
| ·内部控制的过程 | 第19-21页 |
| ·商业银行内部控制评价框架 | 第21-25页 |
| ·商业银行内部控制评价原则 | 第22-23页 |
| ·商业银行内部控制评价的内容 | 第23页 |
| ·商业银行内部控制评价的基本步骤 | 第23-25页 |
| 第三章 商业银行内部控制综合评价方法 | 第25-41页 |
| ·概述 | 第25-26页 |
| ·商业银行内部控制评价指标 | 第26-34页 |
| ·评价指标的确定原则 | 第26页 |
| ·评价指标体系 | 第26-34页 |
| ·评价指标的权重 | 第34-37页 |
| ·指标权重的确定 | 第34-35页 |
| ·基于层次分析法的指标权重确定方法 | 第35-37页 |
| ·测试抽样方法 | 第37-39页 |
| ·测试方法 | 第37-38页 |
| ·样本数量确定方法 | 第38页 |
| ·抽样方法 | 第38-39页 |
| ·评价计分方法 | 第39-41页 |
| ·单项计分方法 | 第39-40页 |
| ·特殊情况处理 | 第40-41页 |
| 第四章 内部控制评价结果分析及预警 | 第41-51页 |
| ·内部控制评价结果的分析 | 第41-44页 |
| ·最终评价结果的分析 | 第41-42页 |
| ·评价中间结果的分析 | 第42页 |
| ·监管部门对评价结果的利用 | 第42-43页 |
| ·商业银行内部对于评价结果的利用 | 第43-44页 |
| ·基于内部控制评价的风险预警机制 | 第44-51页 |
| ·商业银行风险 | 第44-45页 |
| ·商业银行风险管理 | 第45-47页 |
| ·风险预警指标体系 | 第47-48页 |
| ·基于模糊聚类分析的预警方法 | 第48-50页 |
| ·示例 | 第50-51页 |
| 第五章 内部控制综合评价的实证研究 | 第51-60页 |
| ·我国商业银行内部控制综合评价的实证结果 | 第51-52页 |
| ·我国商业银行内部控制评价实证结果及问题分析 | 第52-57页 |
| ·内控环境方面 | 第53-55页 |
| ·风险评估方面 | 第55-56页 |
| ·控制活动方面 | 第56-57页 |
| ·信息交流方面 | 第57页 |
| ·监督审查方面 | 第57页 |
| ·健全和完善我国商业银行内部控制体系的对策 | 第57-60页 |
| 结束语 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 攻读硕士期间发表的论文 | 第64页 |
