| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14-18页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究思路、内容和方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 创新之处及不足 | 第19-21页 |
| 第2章 基层地税机关小微企业税收管理概念界定和理论基础 | 第21-26页 |
| 2.1 相关概念 | 第21-24页 |
| 2.1.1 小微企业 | 第21-23页 |
| 2.1.2 税收管理 | 第23-24页 |
| 2.1.3 基层地税机关 | 第24页 |
| 2.2 理论依据 | 第24-25页 |
| 2.2.1 新公共管理理论 | 第24-25页 |
| 2.2.2 税收遵从理论 | 第25页 |
| 小结 | 第25-26页 |
| 第3章 我国基层地税机关小微企业税收政策与税收管理措施 | 第26-33页 |
| 3.1 我国现行的小微企业税收政策 | 第26-29页 |
| 3.1.1 涉及小微企业的税种 | 第26-27页 |
| 3.1.2 针对小微企业的税收优惠政策 | 第27-29页 |
| 3.2 我国基层地税机关小微企业的税收管理主要措施 | 第29-32页 |
| 3.2.1 由纳税服务部门加强宣传辅导 | 第29-30页 |
| 3.2.2 由税收征管部门实施“以票控税” | 第30-31页 |
| 3.2.3 由评估稽查部门实施后续管理 | 第31-32页 |
| 小结 | 第32-33页 |
| 第4章 W市Z区地税机关小微企业税收管理现状及存在问题 | 第33-41页 |
| 4.1 W市Z区地税机关及小微企业概况 | 第33-34页 |
| 4.1.1 W市Z区地税机关概况 | 第33页 |
| 4.1.2 W市Z区小微企业现状 | 第33-34页 |
| 4.2 W市Z区地税机关小微企业税收管理的主要做法 | 第34-37页 |
| 4.2.1 加强沟通辅导,提升小微企业税法遵从 | 第34-35页 |
| 4.2.2 与国税加强合作,提升税源管控能力 | 第35-36页 |
| 4.2.3 加强数据分析,做好后续管控 | 第36-37页 |
| 4.3 W市Z区地税机关小微企业税收管理存在的问题及成因分析 | 第37-40页 |
| 4.3.1 税务登记环节 | 第37-38页 |
| 4.3.2 税款征收环节 | 第38-39页 |
| 4.3.3 后续管理环节 | 第39-40页 |
| 小结 | 第40-41页 |
| 第5章 国内外税务机关小微企业税收管理经验借鉴 | 第41-47页 |
| 5.1 国外税务机关小微企业税收管理的经验借鉴 | 第41-43页 |
| 5.1.1 美国税务部门拓展服务渠道完善数据体系 | 第41-42页 |
| 5.1.2 德国税务部门严格跟踪监管 | 第42页 |
| 5.1.3 日本税务部门完善税务中介做好后续评估 | 第42-43页 |
| 5.1.4 经验启示 | 第43页 |
| 5.2 国内税务机关小微企业税收管理的经验借鉴 | 第43-46页 |
| 5.2.1 浙江省地税机关代征社会保险费促进税法遵从 | 第43-44页 |
| 5.2.2 临沂市地税局实施“税银互动”加强正面引导 | 第44页 |
| 5.2.3 昌乐县地税实施闭环跟踪问效规范管理 | 第44-45页 |
| 5.2.4 经验启示 | 第45-46页 |
| 小结 | 第46-47页 |
| 第6章 优化我国基层地税机关小微企业税收管理的建议 | 第47-55页 |
| 6.1 加强顶层设计,完善地税职能体系 | 第47-49页 |
| 6.1.1 完善涉及小微企业的税收法律体系 | 第47-48页 |
| 6.1.2 科学发挥地税职能,由地税征收社会保险费 | 第48-49页 |
| 6.2 强化大数据在小微企业税收管理中的作用 | 第49-50页 |
| 6.2.1 建立完善税收管理大数据库 | 第49页 |
| 6.2.2 运用标签画像技术,对小微企业实施精准分类管理 | 第49-50页 |
| 6.2.3 运用区块链技术,实现对小微企业生产经营全过程管控 | 第50页 |
| 6.3 建立多部门合作的综合管理机制 | 第50-53页 |
| 6.3.1 与国税加强合作,整合优化税收征管流程 | 第50-52页 |
| 6.3.2 与金融机构加强合作 | 第52页 |
| 6.3.3 与工商部门加强合作 | 第52-53页 |
| 6.4 完善小微企业税收服务体系 | 第53-54页 |
| 6.4.1 加强对税务人员的业务培训 | 第53页 |
| 6.4.2 做好对小微企业的宣传沟通 | 第53页 |
| 6.4.3 大力发展中介服务 | 第53-54页 |
| 小结 | 第54-55页 |
| 第7章 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
