国有建筑施工企业资金集中管理--YH集团“现金池”模式的研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献总结 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 资金集中管理概述 | 第17-24页 |
| 2.1 资金集中管理的内涵 | 第17页 |
| 2.2 资金集中管理的理论基础 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 | 第17页 |
| 2.2.2 交易成本理论 | 第17-18页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第18页 |
| 2.3 资金集中管理传统模式 | 第18-20页 |
| 2.3.1 报账中心模式 | 第18-19页 |
| 2.3.2 结算中心模式 | 第19页 |
| 2.3.3 内部银行模式 | 第19页 |
| 2.3.4 财务公司模式 | 第19-20页 |
| 2.4 资金集中管理的发展模式一“现金池”模式 | 第20-22页 |
| 2.4.1 “现金池”定义及特点 | 第20-21页 |
| 2.4.2 “现金池”运作方式 | 第21页 |
| 2.4.3 “现金池”的优势 | 第21-22页 |
| 2.4.4 “现金池”模式的限制因素 | 第22页 |
| 2.5 六大资金集中管理模式对比 | 第22-24页 |
| 第3章 YH集团早期资金管理分析 | 第24-30页 |
| 3.1 企业基本情况介绍 | 第24页 |
| 3.2 组织框架图 | 第24-25页 |
| 3.3 YH集团早期资金管理存在的问题 | 第25-28页 |
| 3.3.1 资金分散程度高且不平衡 | 第25页 |
| 3.3.2 资金监控体制不健全 | 第25页 |
| 3.3.3 项目经理抵触资金集中管理 | 第25-26页 |
| 3.3.4 融资成本高且授信额度受限 | 第26页 |
| 3.3.5 资金严重缺口影响集团正常生产经营 | 第26-28页 |
| 3.4 YH集团实施资金集中管理的必要性 | 第28-30页 |
| 3.4.1 由建筑施工企业本身特点决定 | 第28-29页 |
| 3.4.2 由建筑施工企业所处环境决定 | 第29-30页 |
| 第4章 YH集团“现金池”模式构建及实施 | 第30-46页 |
| 4.1 YH集团“现金池”模式构建 | 第30-33页 |
| 4.1.1 资金集中管理目标及内部机构设立 | 第30页 |
| 4.1.2 选择“现金池”模式的动因 | 第30-31页 |
| 4.1.3 构建“现金池”模式前期需解决三大问题 | 第31-32页 |
| 4.1.4 “现金池”模式构建需要配套制度的建立 | 第32-33页 |
| 4.2 YH集团“现金池”模式的实施 | 第33-46页 |
| 4.2.1 合作银行的选择及协议签订 | 第33页 |
| 4.2.2 资金平台管理框架 | 第33-35页 |
| 4.2.3 银行账户管理 | 第35页 |
| 4.2.4 资金平台搭建及管控内容 | 第35-46页 |
| 第5章 YH集团“现金池”模式实施总结 | 第46-52页 |
| 5.1 YH集团“现金池”模式实施效果 | 第46-48页 |
| 5.1.1 提高国有企业集团对成员单位监控水平 | 第46页 |
| 5.1.2 资金集中度及使用效率双提高 | 第46页 |
| 5.1.3 优化资源配置补充生产周转资金 | 第46-47页 |
| 5.1.4 降低财务费用提高总体收益 | 第47-48页 |
| 5.2 YH集团“现金池”模式下的问题 | 第48-49页 |
| 5.2.1 “现金池”模式将风险集中到集团总部 | 第48页 |
| 5.2.2 资金监督力度存在缺失 | 第48页 |
| 5.2.3 缺乏全面高素质资金管理人才 | 第48-49页 |
| 5.2.4 资金信息化水平有待提高 | 第49页 |
| 5.3 YH集团改进“现金池”模式的建议 | 第49-52页 |
| 5.3.1 加强综合风险防范能力 | 第49-50页 |
| 5.3.2 加大监督力度提升总部资金管理能力 | 第50-51页 |
| 5.3.3 加强高素质复合型资金管理人才建设 | 第51页 |
| 5.3.4 加快YH集团全面管理信息化水平 | 第51-52页 |
| 研究结论与局限 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
