| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 缩略语对照表 | 第9-13页 |
| 第一章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第16-18页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制相关理论综述 | 第19-31页 |
| 2.1 内部控制的发展历程 | 第19-22页 |
| 2.1.1 国外内部控制的发展历程 | 第19-21页 |
| 2.1.2 国内内部控制的发展 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的定义 | 第22页 |
| 2.3 内部控制体系的基本要素 | 第22-27页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第22-24页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第24页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第24-26页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第26页 |
| 2.3.5 监督 | 第26-27页 |
| 2.4 内部控制的分类和作用 | 第27-31页 |
| 2.4.1 内部控制的分类 | 第27-28页 |
| 2.4.2 内部控制的作用 | 第28-31页 |
| 第三章 SN房地产有限公司内部控制现状及主要问题 | 第31-45页 |
| 3.1 SN房地产有限公司简介 | 第31页 |
| 3.2 公司内部控制体系现状 | 第31-39页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第31-34页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第34页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第34-38页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第38-39页 |
| 3.2.5 监督控制现状 | 第39页 |
| 3.3 公司内部控制体系存在的主要问题 | 第39-45页 |
| 3.3.1 机构设置问题 | 第39-40页 |
| 3.3.2 风险评估环节薄弱 | 第40-41页 |
| 3.3.3 部分控制活动有待进一步优化 | 第41-42页 |
| 3.3.4 信息沟通不畅 | 第42页 |
| 3.3.5 内外部监督未成合力 | 第42-45页 |
| 第四章 SN房地产有限公司内部控制体系实施效果综合评价 | 第45-53页 |
| 4.1 内部控制体系实施效果综合评价的基本思路 | 第45页 |
| 4.2 内部控制体系实施效果模糊综合评价模型的构建 | 第45-48页 |
| 4.2.1 评价指标的选择 | 第45-46页 |
| 4.2.2 评价指标相对权值的确定 | 第46-47页 |
| 4.2.3 隶属函数的确定 | 第47页 |
| 4.2.4 模糊综合评价模型 | 第47-48页 |
| 4.3 内部控制体系实施效果的综合评价标准 | 第48-49页 |
| 4.4 SN房地产有限公司操作风险管理状况综合评价实例分析 | 第49-53页 |
| 4.4.1 基础资料 | 第49-50页 |
| 4.4.2 隶属度的计算 | 第50-51页 |
| 4.4.3 计算综合评价结果 | 第51-53页 |
| 第五 SN房地产有限公司内部控制体系的改进对策 | 第53-69页 |
| 5.1 完善SN房地产有限公司内部控制需要遵循的原则 | 第53-54页 |
| 5.1.1 SN房地产有限公司内部控制的基本原则 | 第53页 |
| 5.1.2 SN房地产有限公司内部控制特有原则 | 第53-54页 |
| 5.2 进行组织机构的变革 | 第54-55页 |
| 5.3 形成全面的风险评估和风险管理 | 第55-58页 |
| 5.4 内部控制关键控制点的设计 | 第58-63页 |
| 5.4.1 采购与付款业务内部控制流程及运行 | 第58-59页 |
| 5.4.2 销售与收款业务内部控制流程及运行 | 第59-60页 |
| 5.4.3 货币资金内部控制流程及运行 | 第60-62页 |
| 5.4.4. 全面预算内部控制流程及运行 | 第62-63页 |
| 5.5 建立和完善ERP系统,加强信息沟通 | 第63-65页 |
| 5.6 建立以内部审计为主的监督防线 | 第65-69页 |
| 第六章 结论与展望 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-75页 |
| 作者简介 | 第75页 |
