| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.3 研究现状评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 论文研究的技术路线 | 第15-16页 |
| 1.5 研究的创新点 | 第16-17页 |
| 第二章 上市钢企内部控制评价报告质量缺陷分析 | 第17-28页 |
| 2.1 上市钢企概况及样本说明 | 第17页 |
| 2.2 内部控制信息披露相关制度介绍 | 第17-18页 |
| 2.3 上市钢企内部控制评价报告质量情况分析 | 第18-26页 |
| 2.3.1 报告内容总体分析 | 第18-20页 |
| 2.3.2 内部控制缺陷认定标准分析 | 第20-25页 |
| 2.3.3 内部控制缺陷披露情况分析 | 第25页 |
| 2.3.4 内部控制情况及评价过程信息披露情况分析 | 第25-26页 |
| 2.3.5 模板的科学性分析 | 第26页 |
| 2.4 本章小结 | 第26-28页 |
| 第三章 上市钢企内部控制评价报告质量缺陷因素分析 | 第28-39页 |
| 3.1 最新制度进展说明 | 第28页 |
| 3.2 分析方法介绍 | 第28-29页 |
| 3.2.1 流程图分析法 | 第29页 |
| 3.2.2 鱼骨图分析法 | 第29页 |
| 3.3 内部控制评价报告编制流程问题梳理 | 第29-30页 |
| 3.4 内部控制评价报告缺陷因素探索 | 第30-38页 |
| 3.4.1 外部监管环境因素 | 第32页 |
| 3.4.2 股权结构影响因素分析 | 第32-35页 |
| 3.4.3 公司治理结构因素分析 | 第35-36页 |
| 3.4.4 专业人员及方法因素分析 | 第36-38页 |
| 3.5 本章小结 | 第38-39页 |
| 第四章 内部控制评价报告质量改进措施 | 第39-46页 |
| 4.1 不断推进和完善内部控制信息披露体系 | 第39-41页 |
| 4.1.1 引入考评、惩罚及激励机制确保披露内容真实客观 | 第39页 |
| 4.1.2 完善内部控制评价报告的信息披露格式 | 第39-40页 |
| 4.1.3 引入外部审计师对公司内控评价报告的意见 | 第40-41页 |
| 4.2 建立相互制衡的股权结构 | 第41-43页 |
| 4.2.1 降低控股股东持股比例 | 第41页 |
| 4.2.2 加大机构投资者、法人股东持股比例 | 第41-42页 |
| 4.2.3 借鉴国外钢企的股权结构 | 第42-43页 |
| 4.3 优化公司治理结构 | 第43-44页 |
| 4.4 提高人员的内控意识及专业性 | 第44页 |
| 4.5 建立合理的内部控制评价方法 | 第44-46页 |
| 4.5.1 建立科学的内部控制检查流程 | 第44-45页 |
| 4.5.2 将ERP系统与企业内控相结合 | 第45页 |
| 4.5.3 规范公司文档管理 | 第45-46页 |
| 第五章 研究结论与展望 | 第46-48页 |
| 5.1 研究结论 | 第46-47页 |
| 5.2 研究的局限性 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
