| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第14-20页 |
| 1.2.1 理论基础 | 第14-18页 |
| 1.2.2 文献综述 | 第18-20页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第20-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 第2章 宁夏永威炭业有限公司内部控制的现状分析 | 第22-36页 |
| 2.1 宁夏永威炭业有限公司概况 | 第22页 |
| 2.2 宁夏永威炭业有限公司内部控制管理现状 | 第22-26页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第23页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第23-25页 |
| 2.2.4 内部沟通及监控 | 第25-26页 |
| 2.3 宁夏永威炭业有限公司内部控制管理问题 | 第26-32页 |
| 2.3.1 中美双方双重领导问题 | 第26页 |
| 2.3.2 财务管理制度泡沫化现象严重 | 第26-28页 |
| 2.3.3 监督方面存在的问题 | 第28-30页 |
| 2.3.4 内容控制活动方面存在的问题 | 第30-32页 |
| 2.4 宁夏永威炭业有限公司内部控制问题的原因分析 | 第32-36页 |
| 2.4.1 中美双方管理层人员的文化差异 | 第32-33页 |
| 2.4.2 财务人员缺乏风险管理意识 | 第33-34页 |
| 2.4.3 管理层管理观念落后 | 第34-35页 |
| 2.4.4 各种监督机制弱化 | 第35-36页 |
| 第3章 宁夏永威炭业有限公司内控管理制度和管理流程的优化 | 第36-46页 |
| 3.1 内控体系优化设计原则 | 第36-37页 |
| 3.2 内部控制环境设计 | 第37-40页 |
| 3.2.1 内部控制环境存在的风险 | 第37-38页 |
| 3.2.2 内控环境改进措施 | 第38-40页 |
| 3.3 强化风险防范意识 | 第40-42页 |
| 3.3.1 塑造全员参与的内控文化 | 第40-41页 |
| 3.3.2 绩效及薪酬引导风险防范意识 | 第41-42页 |
| 3.4 严控运营活动产生的风险 | 第42-44页 |
| 3.4.1 规避用印风险 | 第42-43页 |
| 3.4.2 加强单证管理 | 第43页 |
| 3.4.3 防范信息安全风险 | 第43-44页 |
| 3.5 监督方面的优化 | 第44-46页 |
| 第4章 宁夏永威炭业有限公司新的内控体系实施保障和措施 | 第46-51页 |
| 4.1 方案实施步骤 | 第46页 |
| 4.2 实施方案保障措施 | 第46-51页 |
| 4.2.1 强化内控与风险管理委员会统筹指导作用 | 第46-47页 |
| 4.2.2 营造内部监督氛围 | 第47-48页 |
| 4.2.3 建立有效的考核制度 | 第48页 |
| 4.2.4 培养文化认同 | 第48-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
