| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究进展与现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容与基本结构 | 第12-13页 |
| 第2章 市场效率的相关理论 | 第13-24页 |
| 2.1 市场效率的内涵 | 第13-16页 |
| 2.1.1 市场效率的含义 | 第13页 |
| 2.1.2 市场效率的意义 | 第13-16页 |
| 2.2 市场效率的度量 | 第16-20页 |
| 2.2.1 市场效率的度量方法 | 第16-18页 |
| 2.2.2 市场信息效率的基本特征 | 第18-20页 |
| 2.3 会计信息与市场效率相互关系理论 | 第20-23页 |
| 2.3.1 会计信息对交易者决策的影响 | 第20-22页 |
| 2.3.2 会计信息对股票价格的影响 | 第22-23页 |
| 2.4 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 会计信息与股票价格的相关理论 | 第24-32页 |
| 3.1 会计信息指标 | 第24-26页 |
| 3.1.1 会计信息指标的内涵与种类 | 第24页 |
| 3.1.2 会计信息指标的选择 | 第24-26页 |
| 3.2 信息扩散的原理 | 第26-29页 |
| 3.2.1 信息扩散的模式 | 第26-28页 |
| 3.2.2 信息扩散的噪音 | 第28-29页 |
| 3.3 会计信息与股票价格 | 第29-31页 |
| 3.3.1 影响股票价格的因素 | 第29-30页 |
| 3.3.2 股票的内在价值与价格的关系 | 第30-31页 |
| 3.4 本章小结 | 第31-32页 |
| 第4章 股价汇总会计信息效率的检验模型构建 | 第32-45页 |
| 4.1 理论依据 | 第32-39页 |
| 4.1.1 股价汇总会计信息的检验原理 | 第32-33页 |
| 4.1.2 年报公布前后股票相对交易量分析 | 第33-36页 |
| 4.1.3 年报公布前后市场反应分析 | 第36-39页 |
| 4.2 模型的建立 | 第39-44页 |
| 4.2.1 股票价格的代理变量选择 | 第39-41页 |
| 4.2.2 模型的数学表达 | 第41-44页 |
| 4.3 本章小结 | 第44-45页 |
| 第5章 实证分析 | 第45-60页 |
| 5.1 样本的选择 | 第45-46页 |
| 5.1.1 样本的有效性 | 第45页 |
| 5.1.2 变量的定义 | 第45-46页 |
| 5.2 实证方法的选择 | 第46-48页 |
| 5.2.1 实证方法 | 第46-47页 |
| 5.2.2 实证假设 | 第47-48页 |
| 5.3 实证检验 | 第48-59页 |
| 5.3.1 会计指标的选取 | 第48-52页 |
| 5.3.2 2015 年会计信息与股票收益率的相关性分析 | 第52-54页 |
| 5.3.3 2014 年会计信息与股票收益率的相关性分析 | 第54-56页 |
| 5.3.4 2013 年会计信息与股票收益率的相关性分析 | 第56-58页 |
| 5.3.5 会计指标与股票收益率的相关性对比分析 | 第58页 |
| 5.3.6 股票价格汇总会计信息的效率分析 | 第58-59页 |
| 5.4 本章小结 | 第59-60页 |
| 第6章 研究成果和结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
