| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 绪论 | 第9-15页 |
| 一、选题背景与研究意义 | 第9页 |
| 二、文献综述 | 第9-12页 |
| (一)国内文献综述 | 第10-11页 |
| (二)国外文献综述 | 第11-12页 |
| 三、主要研究方法 | 第12-13页 |
| 四、研究思路 | 第13页 |
| 五、创新之处 | 第13-15页 |
| 第一章 问题缘起:我国证券市场发展的制度需求 | 第15-25页 |
| 一、我国证券发行审核制度发展沿革 | 第15-19页 |
| (一)从审批制到核准制 | 第15-17页 |
| (二)从核准制到注册制 | 第17-18页 |
| (三)注册制的试点与全面推行 | 第18-19页 |
| 二、发行信息披露的基本理论 | 第19-22页 |
| (一)发行信息披露的内涵与外延 | 第19-20页 |
| (二)发行信息披露的重要性 | 第20-21页 |
| (三)注册制下发行信息披露的基本特点 | 第21-22页 |
| 三、我国注册制改革中发行信息披露制度面临的挑战 | 第22-25页 |
| (一)特殊的市场环境对制度的影响剖析 | 第22-23页 |
| (二)从科创板到全面推行的路径 | 第23-25页 |
| 第二章 制度述评:科创板的探索尝试 | 第25-36页 |
| 一、科创板发行信息披露制度特点 | 第25-29页 |
| (一)赋予交易所更强的信息披露管理权能 | 第27页 |
| (二)对中介机构提出了实质性的要求 | 第27-28页 |
| (三)兼顾信息供给与需求 | 第28-29页 |
| (四)“问询”充当了重要的审核工具 | 第29页 |
| 二、科创板发行信息披露实践 | 第29-32页 |
| (一)实践取得的成效 | 第29-30页 |
| (二)实践中呈现的不足 | 第30-32页 |
| 三、现存问题的根源 | 第32-36页 |
| (一)在认识上存在“局部化改革”的误区 | 第32-33页 |
| (二)信息披露违法成本偏低 | 第33页 |
| (三)缺乏中介机构的声誉约束机制 | 第33-34页 |
| (四)发行信息披露责任时点滞后 | 第34页 |
| (五)信息披露的内部控制不足 | 第34-36页 |
| 第三章 细节分析:科创板与港股招股说明书的比较 | 第36-47页 |
| 一、比较分析的基础 | 第36-38页 |
| (一)港股作为比较对象的优势 | 第36-37页 |
| (二)招股说明书是发行信息披露的核心 | 第37-38页 |
| 二、招股说明书的对比 | 第38-44页 |
| (一)两者的相似性 | 第38-42页 |
| (二)两者差异所在 | 第42-44页 |
| 三、差异的主要原因分析 | 第44-47页 |
| (一)科创板试行注册制尚处在初级阶段 | 第45页 |
| (二)交易所对上市文件的督促强度不够 | 第45-46页 |
| (三)相关法律法规操作性有待提升 | 第46-47页 |
| 第四章 路径探寻:未来注册制下的发行信息披露制度完善 | 第47-55页 |
| 一、弥补科创板发行信息披露制度存在的不足 | 第47-50页 |
| (一)树立“全局化”的改革观念 | 第47页 |
| (二)提高发行信息披露违法违规的成本 | 第47-48页 |
| (三)建立中介机构声誉机制 | 第48-49页 |
| (四)严格落实“披露即担责”的规定 | 第49页 |
| (五)完善信息披露内部控制机制 | 第49-50页 |
| 二、提高招股说明书的编制质量 | 第50-52页 |
| (一)加强对风险因素的披露 | 第50页 |
| (二)推进差异化披露 | 第50-51页 |
| (三)提高对预测性信息的披露要求 | 第51页 |
| (四)优化招股说明书的行文方式 | 第51-52页 |
| (五)加强对招股说明书编制的督导 | 第52页 |
| 三、落实新《证券法》中的制度构想 | 第52-55页 |
| (一)制定信息披露违法违规导致的股票回购的具体办法 | 第53页 |
| (二)推动先行赔付制度的建立 | 第53-54页 |
| (三)建立安全港规则 | 第54-55页 |
| 结语 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |