| 摘要 | 第10-12页 |
| Abstract | 第12-14页 |
| 第一章 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第16-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文的创新 | 第19-21页 |
| 第二章 商业银行内部控制理论概述 | 第21-28页 |
| 2.1 内部控制基本概念及其发展 | 第21-23页 |
| 2.2 商业银行内部控制的定义 | 第23页 |
| 2.3 商业银行内部控制目标 | 第23-25页 |
| 2.4 商业银行内部控制的要素 | 第25-28页 |
| 第三章 我国商业银行内部控制存在的问题及原因 | 第28-46页 |
| 3.1 我国四大商业银行内部控制的实践探索 | 第28-31页 |
| 3.1.1 积极构建合规管理体系 | 第28页 |
| 3.1.2 识别各项业务的风险点,并建章立制 | 第28-29页 |
| 3.1.3 进行机构改革和流程再造 | 第29页 |
| 3.1.4 逐步实现办公信息自动化,畅通信息传递、交流与反馈 | 第29-30页 |
| 3.1.5 尝试经济增加值和经济资本管理体系 | 第30页 |
| 3.1.6 构建有效的内控评价体系 | 第30-31页 |
| 3.2 内部控制存在的问题 | 第31-42页 |
| 3.2.1 合规文件和意识缺失,控制环境需完善 | 第31-33页 |
| 3.2.2 风险分析和预测方法落后单一,系统不完善 | 第33-36页 |
| 3.2.3 内控活动效果不理想,难以达到预期目标 | 第36-38页 |
| 3.2.4 信息沟通机制不健全 | 第38-39页 |
| 3.2.5 商业银行内部审计机制不健全 | 第39-41页 |
| 3.2.6 在内控自我评价实施方面,普遍存在随意性强的情况 | 第41-42页 |
| 3.3 问题原因分析 | 第42-46页 |
| 3.3.1 内控问题形成的外部原因 | 第42-44页 |
| 3.3.2 内控问题形成的内部原因 | 第44-46页 |
| 第四章 我国商业银行内部控制问题个案剖析 | 第46-52页 |
| 4.1 由齐鲁银行伪造金融票证案分析其内控问题 | 第46-49页 |
| 4.1.1 薄弱的控制环境 | 第47-48页 |
| 4.1.2 执行内控制度不力 | 第48页 |
| 4.1.3 风险评估失效 | 第48-49页 |
| 4.1.4 内控监督不力 | 第49页 |
| 4.2 由农商行违规放贷案分析其内控问题 | 第49-52页 |
| 4.2.1 制度不及领导指令 | 第50页 |
| 4.2.2 缺乏畅通的信息沟通渠道 | 第50-51页 |
| 4.2.3 未能有效落实监督制度 | 第51-52页 |
| 第五章 国外商业银行的内部控制以及启示 | 第52-62页 |
| 5.1 国外商业银行内部控制体系分析 | 第52-59页 |
| 5.1.1 内部控制环境分析 | 第52-54页 |
| 5.1.2 国外商业银行的风险确认与评估 | 第54-56页 |
| 5.1.3 国外商业银行进行内部控制的方法 | 第56-57页 |
| 5.1.4 国外商业银行的信息系统 | 第57-58页 |
| 5.1.5 国外商业银行的内部审计体系 | 第58-59页 |
| 5.2 国外商业银行内部控制的启示 | 第59-62页 |
| 5.2.1 商业银行的内部控制必须与时俱进 | 第60页 |
| 5.2.2 商业银行的内部控制应贯彻全面性原则 | 第60页 |
| 5.2.3 商业银行应实现全过程的内部控制 | 第60页 |
| 5.2.4 商业银行的内部控制应依托信息技术 | 第60-62页 |
| 第六章 完善我国商业银行内部控制的措施 | 第62-68页 |
| 6.1 为内部控制营造良好的环境氛围 | 第62-64页 |
| 6.1.1 使公司治理更加完善 | 第62页 |
| 6.1.2 将良好的内控文化建立起来 | 第62-63页 |
| 6.1.3 将科学有效的激励机制和约束机制建立起来 | 第63-64页 |
| 6.2 将风险评估体系建立完善 | 第64-65页 |
| 6.2.1 能够全面识别和评估风险 | 第64-65页 |
| 6.2.2 全面实施巴塞尔资本协议Ⅲ | 第65页 |
| 6.3 大力建设内控措施 | 第65页 |
| 6.3.1 将授权制度建立完善 | 第65页 |
| 6.3.2 加强岗位控制,实现职责分离 | 第65页 |
| 6.4 使信息沟通系统畅通 | 第65-66页 |
| 6.4.1 大力建设信息系统 | 第65-66页 |
| 6.4.2 使传递信息的效率提高 | 第66页 |
| 6.4.3 确保信息系统的安全性 | 第66页 |
| 6.5 将内控监督体系建立完善 | 第66-68页 |
| 6.5.1 使内部审计机制逐步完善起来 | 第66-67页 |
| 6.5.2 对内控的评价机制进行强化 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第72页 |
