| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路和基本方法 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.5 本文的创新之处与不足 | 第13-15页 |
| 第二章 税务风险管理与内部控制相关理论 | 第15-20页 |
| 2.1 税务风险管理的涵义及其相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 税务风险的涵义及其体系 | 第15-16页 |
| 2.1.2 税务风险的管理及其相关理论 | 第16页 |
| 2.2 内部控制的原理和方法 | 第16-20页 |
| 2.2.1 内部控制的原理 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制的方法 | 第17-20页 |
| 第三章 H公司涉税状况及其税务风险分析 | 第20-31页 |
| 3.1 H公司基本情况简介 | 第20-22页 |
| 3.1.1 H公司基本情况 | 第20页 |
| 3.1.2 H公司部分财务指标简介 | 第20-22页 |
| 3.2 H公司涉及的主要税种及缴纳情况 | 第22-24页 |
| 3.3 H公司存在的税务风险分析 | 第24-31页 |
| 3.3.1 H公司关税存在的税务风险 | 第24-25页 |
| 3.3.2 H公司营业税存在的税务风险 | 第25-26页 |
| 3.3.3 H公司企业所得税存在的税务风险: | 第26-28页 |
| 3.3.4 H公司城市建设维护税及教育费附加存在的税务风险 | 第28-29页 |
| 3.3.5 H公司年度纳税总额中体现的税务风险 | 第29-31页 |
| 第四章 H公司税务风险控制制度的现状 | 第31-47页 |
| 4.1 H公司流程内控简介 | 第31-32页 |
| 4.1.1 H公司内控流程的框架 | 第31-32页 |
| 4.1.2 H公司流程内控的内容 | 第32页 |
| 4.2 H公司的税务流程内控 | 第32-47页 |
| 4.2.1 H公司税务流程内控的框架 | 第32-36页 |
| 4.2.2 H公司税务流程内控的设计 | 第36-41页 |
| 4.2.3 H公司税务流程内控的执行 | 第41-44页 |
| 4.2.4 H公司税务流程内控的评估 | 第44-47页 |
| 第五章 H公司税务风险控制体系存在的问题及风险 | 第47-51页 |
| 5.1 H公司税务风险控制体系存在的问题 | 第47页 |
| 5.2 H公司税务风险控制中存在问题的分析 | 第47-51页 |
| 5.2.1 对税务风险的理解不够全面 | 第47-48页 |
| 5.2.2 对于海外国家和地区的特殊税务流程内控的管理存在缺陷 | 第48-49页 |
| 5.2.3 税务流程内控缺乏和其他业务流程内控间的交流 | 第49页 |
| 5.2.4 税务流程内控缺乏专业的测试人员 | 第49-50页 |
| 5.2.5 H公司内部审计的目的导向不够全面 | 第50页 |
| 5.2.6 H公司问责标准的设计不够全面 | 第50-51页 |
| 第六章 H公司税务风险控制体系的构建 | 第51-56页 |
| 6.1 税务风险控制体系的目标 | 第51页 |
| 6.2 税务风险管理基本环境的建设和完善 | 第51-53页 |
| 6.2.1 税务风险管理意识的健全 | 第51-52页 |
| 6.2.2 设立专职的税务内控流程测试部门 | 第52页 |
| 6.2.3 提高税务管理人员的专业素质 | 第52-53页 |
| 6.3 税务风险控制体系风险识别与评估系统的建立 | 第53页 |
| 6.4 税务风险控制体系信息的沟通与交流机制的完善 | 第53-55页 |
| 6.4.1 加强企业税务管理部门和其他各部门间的沟通 | 第53-54页 |
| 6.4.2 加强与海外国家和地区分公司之间的信息沟通与交流 | 第54-55页 |
| 6.5 健全税务问责机制 | 第55-56页 |
| 结论与展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
