| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外相关研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法与创新 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.2 研究的创新之处 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制的概念界定 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的基本分类 | 第15-16页 |
| 2.2.1 内部控制的横向分类 | 第15页 |
| 2.2.2 内部控制的纵向分类 | 第15-16页 |
| 2.2.3 内部控制的其它分类方法 | 第16页 |
| 2.3 内部控制理论的发展历程 | 第16-18页 |
| 2.3.1 诞生期 | 第16页 |
| 2.3.2 内部牵制期 | 第16-17页 |
| 2.3.3 制度化时期 | 第17页 |
| 2.3.4 结构性时期 | 第17页 |
| 2.3.5 整合控制时期 | 第17-18页 |
| 2.3.6 全面管理时期 | 第18页 |
| 2.4 内部控制构成要素 | 第18-20页 |
| 2.4.1 内部环境 | 第18页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第18-19页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第19页 |
| 2.4.4 信息和沟通 | 第19页 |
| 2.4.5 监督 | 第19-20页 |
| 第3章 浙江海正药业股份有限公司内部控制的现状和问题 | 第20-30页 |
| 3.1 浙江海正药业股份有限公司概况 | 第20-21页 |
| 3.2 浙江海正药业股份有限公司内部控制现状 | 第21-24页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险评估过程 | 第22页 |
| 3.2.3 信息传递 | 第22-23页 |
| 3.2.4 控制活动 | 第23页 |
| 3.2.5 对控制的监督 | 第23-24页 |
| 3.3 浙江海正药业股份有限公司内部控制存在的问题 | 第24-25页 |
| 3.3.1 生产控制存在疏漏，产品质量保障不足 | 第24页 |
| 3.3.2 内部成本控制薄弱，企业运作存在浪费 | 第24-25页 |
| 3.3.3 资产管理效率不高，多个环节存在风险 | 第25页 |
| 3.3.4 产量控制稳定性差，易受突发风险影响 | 第25页 |
| 3.4 浙江海正药业股份有限公司内部控制现存问题的成因 | 第25-30页 |
| 3.4.1 生产环节风险细分不足 | 第25-26页 |
| 3.4.2 信息管理系统存在缺陷 | 第26-27页 |
| 3.4.3 现行内部资产管理制度执行不到位 | 第27-28页 |
| 3.4.4 与产能相关的风控机制薄弱 | 第28-30页 |
| 第4章 浙江海正药业股份有限公司内部控制改进方案 | 第30-36页 |
| 4.1 内部控制改进的目标 | 第30-31页 |
| 4.1.1 维护资产的安全、完整 | 第30页 |
| 4.1.2 提高企业经营效率 | 第30-31页 |
| 4.1.3 促进企业实现战略目标 | 第31页 |
| 4.2 内部控制改进的原则 | 第31-32页 |
| 4.2.1 合法性原则 | 第31页 |
| 4.2.2 系统性原则 | 第31页 |
| 4.2.3 可操作性原则 | 第31-32页 |
| 4.3 内部控制改进的具体内容 | 第32-36页 |
| 4.3.1 全面改善生产环节质量控制 | 第32-33页 |
| 4.3.2 深化企业成本的细分管理 | 第33-34页 |
| 4.3.3 严格细致执行资产管理控制 | 第34-35页 |
| 4.3.4 建立系统的重大风险预警和应对机制 | 第35-36页 |
| 第5章 浙江海正药业股份有限公司内部控制改进实施的保障 | 第36-41页 |
| 5.1 完善内部控制的环境 | 第36-37页 |
| 5.1.1 改进公司治理结构 | 第36页 |
| 5.1.2 注重人力资源开发与培训 | 第36-37页 |
| 5.1.3 建立高效的管理激励机制 | 第37页 |
| 5.2 提升企业管理责任制的落实效率 | 第37-38页 |
| 5.2.1 明确职务分析与责任划分 | 第38页 |
| 5.2.2 确保职、权、责、利四项统一 | 第38页 |
| 5.3 强化公司内部审计力度 | 第38-39页 |
| 5.3.1 明确内部审计部门的独立性 | 第38-39页 |
| 5.3.2 提高企业内部审计人员胜任能力 | 第39页 |
| 5.4 加强内控信息技术的应用 | 第39-41页 |
| 5.4.1 借助数据库技术保障内部数据的完整性 | 第39-40页 |
| 5.4.2 明确划分信息系统权限 | 第40-41页 |
| 结论与展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
