| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 导论 | 第8-15页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究思路与研究架构 | 第9-10页 |
| ·研究思路 | 第9页 |
| ·研究架构 | 第9-10页 |
| ·研究方法及创新之处 | 第10-11页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·创新之处 | 第11页 |
| ·公允价值计量与股价相关性文献综述 | 第11-15页 |
| ·国外公允价值计量与股价相关性文献综述 | 第11-12页 |
| ·国内公允价值计量与股价相关性文献综述 | 第12-14页 |
| ·对国内外公允价值计量与股价相关性文献综述的评述 | 第14-15页 |
| 2 公允价值计量在我国的发展及影响 | 第15-19页 |
| ·公允价值计量在我国的发展 | 第15-17页 |
| ·初步认识阶段（1991 至 2000 年） | 第15页 |
| ·进一步尝试阶段（2001 至 2006 年） | 第15-16页 |
| ·大力推广阶段（2007 年至今） | 第16-17页 |
| ·公允价值计量对当前理论及实务的影响分析 | 第17-19页 |
| ·公允价值计量对当前理论的影响分析 | 第17页 |
| ·公允价值计量对当前实务的影响分析 | 第17-19页 |
| 3 公允价值计量与股价相关性理论探讨 | 第19-22页 |
| ·公允价值计量的可靠性和相关性 | 第19-20页 |
| ·公允价值计量的可靠性 | 第19页 |
| ·公允价值计量的相关性 | 第19-20页 |
| ·有效资本市场理论和 Ohlson（1995）定价模型 | 第20-22页 |
| ·有效资本市场理论 | 第20-21页 |
| ·Ohlson（1995）定价模型 | 第21-22页 |
| 4 公允价值计量与股价相关性实证检验 | 第22-37页 |
| ·假设的提出和变量选取 | 第22-25页 |
| ·假设的提出 | 第22-23页 |
| ·变量选取 | 第23-25页 |
| ·模型的构建 | 第25-27页 |
| ·样本数据的实证检验 | 第27-37页 |
| ·假设 H_1的实证检验 | 第27-29页 |
| ·假设 H＿2的实证检验 | 第29-32页 |
| ·假设 H＿3的实证检验 | 第32-33页 |
| ·假设 H＿4的实证检验 | 第33-37页 |
| 5 公允价值计量与股价相关性稳健性实证检验 | 第37-52页 |
| ·变量的选取 | 第37-38页 |
| ·稳健性模型的构建 | 第38-39页 |
| ·样本数据的稳健性检验 | 第39-52页 |
| ·假设 H_1的稳健性检验 | 第39-41页 |
| ·假设 H_2的稳健性检验 | 第41-45页 |
| ·假设 H_3的实证检验 | 第45-47页 |
| ·假设 H_4的实证检验 | 第47-52页 |
| 6 结论与研究存在的局限性 | 第52-54页 |
| ·研究结论 | 第52页 |
| ·研究存在的局限性 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |